我們公司14年在上海開設了總公司，19年在昆山開設了第一家分公司（分公司也開票給客戶），現(xiàn)在稅務上認定為總分機構，要求平時預繳企業(yè)所得稅，年度分攤匯繳企業(yè)所得稅。我的問題： 1.財務報表怎么做？是分開各自獨立做賬還是分公司賬務合并到總公司一起做賬？稅務局老師說就把分公司當成車間來做，不太懂是啥意思？ 2.預繳企業(yè)所得稅季度申報怎么操作？還是按分公司自己獨立的經(jīng)營業(yè)務來申報嗎？那分公司是不是要單獨做賬？ 3.進行第二年的企業(yè)所得稅匯算清繳的時候按什么分攤比例？（總公司和分公司，只有兩級結構，不存在三級分支機構，不按資產(chǎn)總額0.3，收入0.35，職工薪酬0.35來分攤）

慧老師

職稱：稅務師,中級會計師

2020-07-09 07:46

你好，分公司獨立做賬，但報表匯總，預繳所得稅按照三因素占比分攤稅款

陽光追問

2020-07-09 09:22

那是不是相當于分公司自己單獨一套賬，總公司把分公司和總公司的賬務做到一起？不太明白報表匯總的意思，是合并報表嗎？

慧老師解答

2020-07-09 09:23

總公司不做分公司的賬務，只是出報表的時候，是數(shù)據(jù)合并到一起的

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