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meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-07-08 13:48

你好   計提當(dāng)月社保 和計提當(dāng)月工資 。 沒有繳納社保的話 暫時不做繳納分錄即可       工資的發(fā)放的時候 你可以扣除個人部分  在繳納給社保局 也可以的

小魏 追問

2020-07-08 13:52

能給我說一下具體的分錄嗎？比如工資應(yīng)發(fā)20000，再扣除公司承擔(dān)的社保1000，個人承擔(dān)社保1000，個稅500，麻煩給我寫清楚，當(dāng)月計提分錄和次月發(fā)的分錄吧！

meizi老師 解答

2020-07-08 14:00

你好 借管理費(fèi)用-工資20000貸應(yīng)付職工薪酬-工資  20000    借管理費(fèi)用社保1000貸應(yīng)付職工薪酬社保 1000繳納社保 ：借  應(yīng)付職工薪酬社保  1000 其他應(yīng)收款個人社保 1000 貸銀行存款  2000發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資 20000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 500   其他應(yīng)收款個人社保1000 銀行存款

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你好 計提當(dāng)月社保 和計提當(dāng)月工資 。 沒有繳納社保的話 暫時不做繳納分錄即可 工資的發(fā)放的時候 你可以扣除個人部分 在繳納給社保局 也可以的
2020-07-08 13:48:32
以上海為例，每個月的26日-下一個月的5日是社保扣款清算的日子。但是申報社保繳費(fèi)是你們在社保局或者社保網(wǎng)上平臺自己申報的，跟你們什么時候發(fā)工資沒有關(guān)系。
2019-03-25 12:13:58
您好 當(dāng)月發(fā)放跟扣費(fèi) 也應(yīng)該計提工資跟社保
2019-03-25 13:41:58
計提社保是8月份計提費(fèi)用，員工扣款也是從8月開始扣
2018-07-13 11:59:22
計提工資的會計分錄： 借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額 貸：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 發(fā)放工資時的會計分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬/工資總額 貸：其他應(yīng)收款---社會保險費(fèi)（個人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 繳納社保的會計分錄： 借：銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額社保保險（企業(yè)繳納） 銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用/職工薪酬/工資總額公積金（企業(yè)繳納） 其他應(yīng)收款---社會保險費(fèi)（個人繳納部份） 其他應(yīng)收款---公積金（個人繳納部份） 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 至于計提和繳納社保時，可根據(jù)員工所在部門記入相應(yīng)的費(fèi)用里即可。
2016-05-27 11:41:35
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