阿禛阿禛 追問(wèn)

2020-07-08 11:59

老師快帳里沒(méi)有以前前度損益調(diào)整科目可以直做
借，利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅

借，應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅
貸，銀行

立紅老師 解答

2020-07-08 12:02

你好，可以，是可以的。

阿禛阿禛 追問(wèn)

2020-07-08 12:11

老師老板有時(shí)購(gòu)貨不用公對(duì)公轉(zhuǎn)賬，對(duì)方也開(kāi)具專(zhuān)票，
1可以正常入賬嗎？
2有沒(méi)有明確條文規(guī)定一般納稅人購(gòu)貨必須公對(duì)公轉(zhuǎn)賬
3如果購(gòu)貨對(duì)方未開(kāi)具發(fā)票我們可以入賬消貨嗎

立紅老師 解答

2020-07-08 12:38

你好，
1可以正常入賬嗎？——可以，但需要對(duì)方開(kāi)委托個(gè)人收款證明，最好是公對(duì)公轉(zhuǎn)賬
2有沒(méi)有明確條文規(guī)定一般納稅人購(gòu)貨必須公對(duì)公轉(zhuǎn)賬——沒(méi)有 的
3如果購(gòu)貨對(duì)方未開(kāi)具發(fā)票我們可以入賬消貨嗎——沒(méi)有開(kāi)票，可以入賬，但由于沒(méi)有發(fā)票，是不能在稅前扣除的