A公司為居民企業(yè),該廠本年度有關(guān)資料如下: (1)主營業(yè)務收入8?000萬元,主營業(yè)務成本5?800萬元。 (2)其他業(yè)務收入600萬元,其他業(yè)務成本250萬元。 (3)稅金及附加120萬元。 (4)管理費用200萬元,其中:業(yè)務招待費50萬元。 (5)銷售費用250萬元,其中:廣告費和業(yè)務宣傳費200萬元。 (6)財務費用15萬元。 (7)營業(yè)外收入150萬元。 (8)營業(yè)外支出250萬元,其中公益性捐贈支出為235萬元。 (9)投資收益70萬元。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)A公司本年度實現(xiàn)的利潤總額是多少萬元? (2)(2)A公司本年度允許扣除的業(yè)務招待費及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (3)A公司本年度允許扣除的廣宣費及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (4)A公司本年度允許扣除的公益性捐贈支出及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (5)A公司本年度實際繳納的企業(yè)所得稅稅額是多少萬元?
無心的早晨
于2020-07-07 17:12 發(fā)布 ??1955次瀏覽
- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-07-07 17:18
您好,1、利潤總額8000-5800+600-250-120-200-250-15+150-250+70=1935
2、本年度允許扣除的業(yè)務招待費50*0.6=30,納稅調(diào)增50-30=20
3、本年度允許扣除的廣宣費,8600*0.15=1290,納稅調(diào)整0
4、本年度允許扣除的公益性捐贈支出1935*0.12=232.2,納稅調(diào)增235-232.2=2.8
5、本年度實際繳納的企業(yè)所得稅稅額(1935+20+2.8)*0.25=489.45
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營業(yè)收入和成本不包括營業(yè)外收入和支出。
2018-04-15 22:04:09

你好,不對。
營業(yè)成本,不包括期間費用
利潤總額=營業(yè)收入—營業(yè)成本—稅金及附加—期間費用等%2B營業(yè)外收入—營業(yè)外支出
2023-07-17 11:22:08

不加營業(yè)外收入其他的對的,
2019-10-09 12:57:09

是的,利潤總額就是9月份利潤表上面本年累計數(shù)的利潤總額。
2018-10-21 20:29:15

你好,你的,營業(yè)收入是對的
營業(yè)成本不包括期間費用
2021-01-18 15:42:49
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