A公司為居民企業(yè),該廠本年度有關(guān)資料如下: (1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8?000萬元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5?800萬元。 (2)其他業(yè)務(wù)收入600萬元,其他業(yè)務(wù)成本250萬元。 (3)稅金及附加120萬元。 (4)管理費(fèi)用200萬元,其中:業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元。 (5)銷售費(fèi)用250萬元,其中:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬元。 (6)財(cái)務(wù)費(fèi)用15萬元。 (7)營(yíng)業(yè)外收入150萬元。 (8)營(yíng)業(yè)外支出250萬元,其中公益性捐贈(zèng)支出為235萬元。 (9)投資收益70萬元。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。 (1)A公司本年度實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額是多少萬元? (2)(2)A公司本年度允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (3)A公司本年度允許扣除的廣宣費(fèi)及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (4)A公司本年度允許扣除的公益性捐贈(zèng)支出及其納稅調(diào)整的金額是多少萬元? (5)A公司本年度實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅稅額是多少萬元?
無心的早晨
于2020-07-07 17:12 發(fā)布 ??1955次瀏覽
- 送心意
大海老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-07 17:18
您好,1、利潤(rùn)總額8000-5800+600-250-120-200-250-15+150-250+70=1935
2、本年度允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)50*0.6=30,納稅調(diào)增50-30=20
3、本年度允許扣除的廣宣費(fèi),8600*0.15=1290,納稅調(diào)整0
4、本年度允許扣除的公益性捐贈(zèng)支出1935*0.12=232.2,納稅調(diào)增235-232.2=2.8
5、本年度實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅稅額(1935+20+2.8)*0.25=489.45
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營(yíng)業(yè)收入和成本不包括營(yíng)業(yè)外收入和支出。
2018-04-15 22:04:09

你好,不對(duì)。
營(yíng)業(yè)成本,不包括期間費(fèi)用
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入—營(yíng)業(yè)成本—稅金及附加—期間費(fèi)用等%2B營(yíng)業(yè)外收入—營(yíng)業(yè)外支出
2023-07-17 11:22:08

不加營(yíng)業(yè)外收入其他的對(duì)的,
2019-10-09 12:57:09

是的,利潤(rùn)總額就是9月份利潤(rùn)表上面本年累計(jì)數(shù)的利潤(rùn)總額。
2018-10-21 20:29:15

你好,你的,營(yíng)業(yè)收入是對(duì)的
營(yíng)業(yè)成本不包括期間費(fèi)用
2021-01-18 15:42:49
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