沛艷 追問(wèn)

2020-07-07 16:30

老師，你好。貸方呢？麻煩寫(xiě)得完整。

文文老師 解答

2020-07-07 16:31

都在借方，一負(fù)一正

沛艷 追問(wèn)

2020-07-07 16:37

如果是上月把預(yù)付款直接做成管理費(fèi)用了，后面收到專票。怎么改賬？

文文老師 解答

2020-07-07 16:40

同樣的，仍然是這個(gè)調(diào)整憑證
借：管理費(fèi)用（紅字） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)

沛艷 追問(wèn)

2020-07-07 16:59

管理費(fèi)用在借方為什么要用紅字表示。記賬方向不是在借方么？

文文老師 解答

2020-07-07 17:02

多記了管理費(fèi)用，將進(jìn)項(xiàng)稅額記到費(fèi)用了。需要沖銷

沛艷 追問(wèn)

2020-07-07 17:06

可以紅沖之前的分錄，再寫(xiě)一筆預(yù)付款，然后再做一筆收到票后沖銷預(yù)付款？可以這么做嗎？

文文老師 解答

2020-07-07 17:15

這樣也是可以的，更容易理解