某金融公司(一般納稅人)2019年第一季度轉(zhuǎn)讓金融商品虧損10萬元,2019年第二季度轉(zhuǎn)讓債券賣出價(jià)為100萬元(含增值稅價(jià)格),該債券是2018年3月購入的,買入價(jià)為60萬元。已知該公司2018年轉(zhuǎn)讓債券年末仍有4萬元虧損。 則二季度轉(zhuǎn)讓債券的銷項(xiàng)稅額是多少?
AA~會(huì)計(jì)學(xué)堂杜老師
于2020-07-07 15:26 發(fā)布 ??1777次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-07-07 16:12
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一般納稅人增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額一當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額
2015-11-10 16:18:08

同學(xué),這兩個(gè)沒什么區(qū)別,
只有(一)一般計(jì)稅方法——適用于一般納稅人
當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額
(二)簡易計(jì)稅方法——適用于一般納稅人%2B小規(guī)模納稅人
當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額=當(dāng)期銷售額(不含增值稅)×征收率
2020-03-22 14:11:30

是的
2017-08-19 20:41:40

借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019-07-31 18:00:48

進(jìn)項(xiàng)稅額多余銷項(xiàng)稅額,形成留抵,可不做分錄
2020-01-11 11:15:27
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陳詩晗老師 解答
2020-07-07 16:18