小豬熊 追問

2020-07-07 11:34

我在3月份做了一筆分錄，借累計折舊 貸以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 在編制2季度的利潤表中累計折舊是負數(shù)嗎

小豬熊 追問

2020-07-07 11:34

這是沖銷2019年多折舊的固定資產(chǎn)

小豬熊 追問

2020-07-07 11:35

累計折舊在管理費用里面

江老師 解答

2020-07-07 14:19

你肯定是不能將累計折舊調(diào)成負數(shù)。你可以等累計折舊有數(shù)據(jù)時，再調(diào)。就是本年累計數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)大于你需要沖銷的累計折舊時再調(diào)

小豬熊 追問

2020-07-07 14:33

我已經(jīng)做了，怎么處理啊

小豬熊 追問

2020-07-07 14:34

全年折舊都達不到我要沖銷的金額

江老師 解答

2020-07-07 17:23

那這個只能負數(shù)列支處理了。要不就是不沖銷處理，在去年時，直接根據(jù)會計折舊金額與稅收折舊金額，調(diào)增應納稅所是額

小豬熊 追問

2020-07-07 17:27

去年是調(diào)增了的

江老師 解答

2020-07-08 08:18

如果去年調(diào)增了應納稅所得額，就不用賬務處理了。