一縷陽光?? 追問

2020-07-07 11:03

老師你好，我們是建筑業(yè)，都 是些維修改造的小項(xiàng)目，想問下，平時(shí)一些材料發(fā)票及付勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，如何記賬？另外收入應(yīng)該按什么來確認(rèn)，成本按什么來確認(rèn)？

鄒老師 解答

2020-07-07 11:06

你好
平時(shí)一些材料發(fā)票及付勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，借；工程施工——合同成本，貸；銀行存款等科目
提供建筑施工服務(wù)的時(shí)候確認(rèn)收入
成本通常是按工程總成本*完工比例計(jì)算

一縷陽光?? 追問

2020-07-07 11:07

那主營(yíng)業(yè)務(wù)成本近什么來計(jì)算呢？

鄒老師 解答

2020-07-07 11:13

你好，比如工程預(yù)計(jì)總成本10萬，完工比例 40%，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本=10萬*40%=4萬

一縷陽光?? 追問

2020-07-07 11:16

老師你好，我們工程成本預(yù)計(jì)預(yù)估不了啊？那怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊，而且 我們工程完工進(jìn)度付款一般就分兩次，一次甲方預(yù)付，然后一直做完再結(jié)賬

鄒老師 解答

2020-07-07 11:28

你好，你單位是什么情況連一個(gè)工程大致需要多少成本都預(yù)估不了數(shù)據(jù)呢？
如果預(yù)估不了，就是發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少的

一縷陽光?? 追問

2020-07-07 11:39

發(fā)生多少結(jié)多少是嗎？就是把平時(shí)付的材料、人工全都結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是嗎？

鄒老師 解答

2020-07-07 11:45

你好
無法計(jì)算完工程度的情況下，就只能是發(fā)生多少結(jié)轉(zhuǎn)多少了

一縷陽光?? 追問

2020-07-07 11:57

我們公司可以計(jì)算完工進(jìn)度，但是成本不好預(yù)估，老師那一般開了票，不作收入嗎?

鄒老師 解答

2020-07-07 12:04

你好，開具了發(fā)票就需要確認(rèn)收入的
既然可以計(jì)算完工進(jìn)度，那成本=預(yù)計(jì)總成本*完工比例

一縷陽光?? 追問

2020-07-07 12:07

老師，什么時(shí)候需要去確認(rèn)成本呢？是不是開了票就需要確認(rèn)成本了？？

鄒老師 解答

2020-07-07 12:09

你好，開具發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的成本

一縷陽光?? 追問

2020-07-07 12:15

老師，如果開票結(jié)轉(zhuǎn)成本是按（預(yù)計(jì)總成本*完工比例嗎？）

鄒老師 解答

2020-07-07 12:49

你好，是的，是這樣的

一縷陽光?? 追問

2020-07-07 13:00

那比如本月我開票收入18萬，分錄借：應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 174757.28、應(yīng)交稅金5242.72，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄為 :比如預(yù)計(jì)總成本13萬，那么這次完工為100%，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本13萬，貸：工程施工-材料、人工等 13萬，老師是不是這樣理解，謝謝請(qǐng)回復(fù)，如果平時(shí)沒有開票是不是不結(jié)轉(zhuǎn)成本??？？？

鄒老師 解答

2020-07-07 13:01

你好，是的，是這樣理解的 
沒有取得收入就不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的

一縷陽光?? 追問

2020-07-07 14:42

老師，比如我本月開票是A工程，那么我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是不是也應(yīng)該是A工程的成本，是不是工程施工科目下面應(yīng)該有二級(jí)科目：工程施工-A項(xiàng)目-材料、人工，然后三級(jí)科目是人工費(fèi)、材料費(fèi)等

鄒老師 解答

2020-07-07 14:47

你好，收入是A工程的，那結(jié)轉(zhuǎn)也是A工程的成本
可以根據(jù)項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目核算的