老師，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)為什么要加上？

許老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師

2020-07-07 10:03

不是計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)加上而是計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)時(shí)加上的
這個(gè)呀是因?yàn)?nbsp; 你會(huì)計(jì)上的減值損失稅法是不承認(rèn)的所以稅法上不認(rèn)可利潤(rùn)相應(yīng)減少要加上的哦

小英鵬追問(wèn)

2020-07-07 10:07

許老師，我還是沒(méi)懂

許老師解答

2020-07-07 10:13

比如你們公司   不考慮減值   利潤(rùn)是100萬(wàn)元   考慮減值  減值也是100萬(wàn)元  這樣   利潤(rùn)總額就是0
那這樣   是不是不用交所得稅呢？當(dāng)然不是
應(yīng)納稅所得額=0+100（計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備部分）=100萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)=100*25%=25萬(wàn)元
要交25萬(wàn)元  所得稅的

小英鵬追問(wèn)

2020-07-07 10:16

懂了，實(shí)際發(fā)生的壞賬準(zhǔn)備可以稅前扣除，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備就是不能稅前扣除的未經(jīng)核定的保證金，不能扣除，謝謝老師

許老師解答

2020-07-07 10:16

不客氣。如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝

精選問(wèn)題

老師，你好。請(qǐng)問(wèn)開(kāi)具發(fā)票名稱(chēng)：廣告設(shè)計(jì)費(fèi)，廣告策劃問(wèn)

廣告設(shè)計(jì)費(fèi)，廣告策劃費(fèi)，不要繳交文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 答
老師，請(qǐng)問(wèn)付款多余票面2元，因打款產(chǎn)生的差額，怎么沖問(wèn)

直接計(jì)入費(fèi)用科目，匯算的時(shí)候納稅調(diào)增答
請(qǐng)問(wèn)一下，工地采購(gòu)輔材直接送貨到工地，也需要入庫(kù) 問(wèn)

工地采購(gòu)輔材直接送貨到工地，不需要入庫(kù) 答
老師，財(cái)報(bào)上有部分科目是負(fù)數(shù)余額，按負(fù)數(shù)申報(bào)財(cái)務(wù) 問(wèn)

按負(fù)數(shù)申報(bào)財(cái)務(wù)，可以答
老師別人給我們干的活是鐵藝，鋼結(jié)構(gòu)，他開(kāi)票應(yīng)該怎問(wèn)

您好，這個(gè)開(kāi)勞務(wù)*勞務(wù)費(fèi)就可以答

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老師，請(qǐng)問(wèn)付款多余票面2元，因打款產(chǎn)生的差額，怎么沖問(wèn)

請(qǐng)問(wèn)一下，工地采購(gòu)輔材直接送貨到工地，也需要入庫(kù) 問(wèn)

老師，財(cái)報(bào)上有部分科目是負(fù)數(shù)余額，按負(fù)數(shù)申報(bào)財(cái)務(wù) 問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

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