瑾年 追問

2020-07-06 13:08

好的，老師慢慢解答，不著急

大海老師 解答

2020-07-06 13:12

您好，1、借原材料40200，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）6800，貸銀行存款47000
2、借預(yù)付賬款10000，貸銀行存款10000
3、借銀行存款50000，貸實收資本50000
4、借生產(chǎn)成本30000，制造費用2000，管理費用5000，貸原材料37000
5、借應(yīng)收賬款35100，貸主營業(yè)務(wù)收入30000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）5100
6、借財務(wù)費用800，貸應(yīng)付利息800
7、借銀行存款35100，貸應(yīng)收賬款35100
8、借原材料8140，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1360，銀行存款500，貸預(yù)付賬款10000
9、借庫存現(xiàn)金500，貸銀行存款500
10、借應(yīng)付賬款5000，貸短期借款5000
11、借其他應(yīng)收款1000，貸庫存現(xiàn)金1000
12、借銀行存款1000，貸庫存現(xiàn)金1000
13、借生產(chǎn)成本22000，制造費用8000，管理費用5000，貸應(yīng)付職工薪酬35000
14、借生產(chǎn)成本-A產(chǎn)品18000，生產(chǎn)成本-B產(chǎn)品12000，貸制造費用30000
15、借稅金及附加2500，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅2500
借所得稅費用25000，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅25000
16、借銷售費用1000，貸銀行存款1000
17、借主營業(yè)務(wù)成本180500，貸庫存商品180500
18、借主營業(yè)務(wù)收入300000，營業(yè)外收入50000，貸本年利潤350000
19、借本年利潤234650，貸主營業(yè)務(wù)成本180500，銷售費用1000，稅金及附加2500，管理費用7500，財務(wù)費用800，營業(yè)外支出5400，所得稅費用36950
20、借利潤分配-提取法定盈余公積7600，貸盈余公積-法定盈余公積7600
借利潤分配-應(yīng)付股利35000，貸應(yīng)付股利35000
 
付款憑證，1、2、16
收款憑證，3、7、8
轉(zhuǎn)賬憑證，4、5、6、10、13、14、15、17-20
9現(xiàn)金收款憑證，11和12現(xiàn)金付款憑證

瑾年 追問

2020-07-06 14:03

怎么看出（15）問的稅金及附加是2500的？

大海老師 解答

2020-07-06 14:05

2500是題目給的已知條件，經(jīng)過計算得知消費稅為2500
計提消費稅的分錄: 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交消費稅

瑾年 追問

2020-07-06 14:09

好的謝謝老師

大海老師 解答

2020-07-06 14:10

不客氣，滿意請給五星好評，謝謝