老師您好進項稅額轉(zhuǎn)出會計分錄怎么做啊，能詳細點嗎？

鐘存老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-07-05 15:34

同學你好
貨物用于集體福利和個人消費的賬務(wù)處理

借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費

貸：原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

貨物發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理

借：待處理財產(chǎn)損溢-待處理損失

貸：庫存商品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理

借：待處理財產(chǎn)損溢-待處理流動資產(chǎn)損失

貸：在產(chǎn)品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

納稅人適用一般計稅方法兼營簡易計稅項目、免稅項目的賬務(wù)處理

借：管理費用

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

小丫頭追問

2020-07-05 15:39

那我購進的進項，還是按照之前做嗎？總體的進項稅額還是抵扣的那么多是嗎？那轉(zhuǎn)出增值稅又怎么做的呢？那福利費怎么計提的啊

鐘存老師解答

2020-07-05 15:54

那我購進的進項，還是按照之前，購進的時候就知道用于轉(zhuǎn)出的，直接及轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)出以后，應(yīng)交增值稅就變多了

先計入進項稅，后期計入轉(zhuǎn)出的借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-進項稅額

福利費按照單位的福利政策