老師您好進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄怎么做啊，能詳細(xì)點(diǎn)嗎？

鐘存老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2020-07-05 15:34

同學(xué)你好
貨物用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)的賬務(wù)處理

借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)

貸：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

貨物發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理損失

貸：庫存商品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

在產(chǎn)品、產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失的賬務(wù)處理

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢-待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失

貸：在產(chǎn)品

應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

納稅人適用一般計(jì)稅方法兼營簡易計(jì)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目的賬務(wù)處理

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

小丫頭追問

2020-07-05 15:39

那我購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)，還是按照之前做嗎？總體的進(jìn)項(xiàng)稅額還是抵扣的那么多是嗎？那轉(zhuǎn)出增值稅又怎么做的呢？那福利費(fèi)怎么計(jì)提的啊

鐘存老師解答

2020-07-05 15:54

那我購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)，還是按照之前，購進(jìn)的時(shí)候就知道用于轉(zhuǎn)出的，直接及轉(zhuǎn)出
轉(zhuǎn)出以后，應(yīng)交增值稅就變多了

先計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，后期計(jì)入轉(zhuǎn)出的借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

福利費(fèi)按照單位的福利政策