小張飛燕
于2020-07-05 12:08 發(fā)布 ??1035次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
2020-07-05 13:15
一個(gè)公司由幾個(gè)公司投資組成，然后其中一個(gè)公司轉(zhuǎn)給另外一個(gè)公司，原有2997股權(quán)，轉(zhuǎn)讓2998股權(quán)，這1萬元讓確認(rèn)收入，已經(jīng)申請交企業(yè)所得稅了，應(yīng)該怎么弄。
答： 你好，你這屬于企業(yè)間股權(quán)轉(zhuǎn)讓，所以1萬并入利潤繳納企業(yè)所得稅，
建筑業(yè)增值稅收入確認(rèn)和企業(yè)所得稅收入確認(rèn)
答： 同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借：管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，企業(yè)所得稅里的售后回購，如果是融資行為怎么確認(rèn)收入額？
答： 就是按出售時(shí)的價(jià)格確認(rèn)收入額計(jì)算銷項(xiàng)稅。
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