陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-05 19:26

贈(zèng)送 的試劑和機(jī)械都開了發(fā)票沒有，贈(zèng)送 的是否也有在采購(gòu)發(fā)票上體現(xiàn)。
如果有體現(xiàn)，那么你是按正常的購(gòu)銷處理。
贈(zèng)送 的成本 為0處理，

丫頭 追問

2020-07-05 19:28

贈(zèng)送的機(jī)械別人沒有開票，但我銷售時(shí)候要開票，購(gòu)買試劑是有開票的，但是出去我就不知道怎么開了？

丫頭 追問

2020-07-05 19:32

而且我這個(gè)成本要怎么處理，贈(zèng)送的機(jī)械是沒有價(jià)格的，我賣8萬(wàn)，那我增值稅和所得稅不都要按8萬(wàn)交，我試劑進(jìn)貨價(jià)10萬(wàn)，我贈(zèng)送這的進(jìn)項(xiàng)稅能抵么，那我這成本怎么弄，這樣綜合下來我多交了好多稅！

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-05 19:53

那你這都沒有，如何開具啊。
你前提是你贈(zèng)送 給你的也是要開票，就算金額是0開具，發(fā)票上也要體現(xiàn)你有這機(jī)器，這樣你才可銷售出去的。

是的，你這增值稅和所得稅都是按8萬(wàn)交納。
可以抵扣稅的，這不影響。

丫頭 追問

2020-07-05 20:07

如果贈(zèng)送的器械，發(fā)票上開的金額是0，那我銷售機(jī)器贈(zèng)送試劑我的發(fā)票該怎么開呢？

丫頭 追問

2020-07-05 20:11

我這種是不是讓售貨方把贈(zèng)送的按實(shí)際金額開在做折價(jià)銷售要好些，我在賣的時(shí)候，也是做折價(jià)銷售，這樣我的增值稅要少交些，成本也可以多結(jié)轉(zhuǎn)些，這樣可以么？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-05 20:14

你是按正常銷售機(jī)器 開具，試劑作為贈(zèng)品 按0金額開具銷售發(fā)票的。
這個(gè)不影響，按你實(shí)際合同開具，按合同金額入賬處理

丫頭 追問

2020-07-05 20:25

那我器械入庫(kù)只能按照金額0元入了，賣了8萬(wàn)，我成本結(jié)轉(zhuǎn)也只能按照o結(jié)轉(zhuǎn)了！試劑雖然贈(zèng)送但是成本還是按照正常的結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧！

丫頭 追問

2020-07-05 20:26

老師我還想問哈，他們這之前好多商品入庫(kù)時(shí)候沒做，出庫(kù)時(shí)候做了，所以有負(fù)庫(kù)存，這部分我要怎么處理才好，賬務(wù)分錄要怎么做？

丫頭 追問

2020-07-05 20:31

還有我這個(gè)賬上現(xiàn)在利潤(rùn)有300多萬(wàn)，企業(yè)所得稅現(xiàn)在25%.我要怎么操作才能控制5%.就是這個(gè)行業(yè)可以先計(jì)提哪些成本出來沒風(fēng)險(xiǎn)？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-05 20:31

是的，就是這個(gè)意思的哈。
你要把這部分沒有入庫(kù)的補(bǔ)入庫(kù)處理的。
借 庫(kù)存商品
貸 應(yīng)付賬款 等

丫頭 追問

2020-07-05 20:40

這部分沒入庫(kù)的款已經(jīng)付完了，所以我就不知道我這登錄該怎么做了，借庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款  在借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品么，合適么？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-05 20:52

那你庫(kù)存現(xiàn)金就不對(duì)的啊
你暫估最后 應(yīng)付賬款無法平賬了的啊

丫頭 追問

2020-07-05 21:09

是啊，就是這種所以不知道咋搞，這樣做應(yīng)付賬款就會(huì)在那永遠(yuǎn)掛起走，但是庫(kù)存是負(fù)的，要怎么弄才好

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-05 21:10

借 庫(kù)存商品
貸 銀行存款
你如果款項(xiàng)已經(jīng)支付，就是之前沒入賬，現(xiàn)在補(bǔ)入賬處理就是了的

丫頭 追問

2020-07-05 21:32

他們有個(gè)進(jìn)銷存系統(tǒng)，結(jié)轉(zhuǎn)的就是按照系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)的，所以沒做入庫(kù)有出庫(kù)，有付庫(kù)存，那我現(xiàn)在直接把進(jìn)銷存入庫(kù)補(bǔ)起來就行了么？賬務(wù)不用做處理！還有老師現(xiàn)在我的成本不夠（因?yàn)檫@個(gè)行業(yè)利潤(rùn)高嘛）這部分我可以像我上面的分錄那樣做暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本么？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-05 22:11

如果說你有進(jìn)銷存系統(tǒng)，你直接把這個(gè)進(jìn)銷存系統(tǒng)補(bǔ)起來就可以了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-07-05 22:11

成本不夠的話，你就考慮通過其他途徑多取得成本票，比如說自己成立個(gè)體工商戶進(jìn)行開票，或者是考慮多做一部分這個(gè)低于起征點(diǎn)的工資。