寒冷的鏡子 追問

2020-07-04 19:44

是這樣的，我們企業(yè)以維修為主要營業(yè)收入，這月庫存結(jié)轉(zhuǎn)時，借主營業(yè)務成本為91176.9      但維修后會有殘料，這些殘料我們可以拿來賣錢，但是先不賣，所以就借原材料   貸主營業(yè)務成本，用來沖減成本了，這個成本為100000,這樣，就在主營業(yè)務成本貸方出現(xiàn)余額8823.1

莊老師 解答

2020-07-04 19:47

你好，貸方有余額要結(jié)轉(zhuǎn)，借主營業(yè)務成本100000，貸本年利潤100000，這樣就平了，

寒冷的鏡子 追問

2020-07-04 19:50

那利潤表里主營業(yè)務成本應填多少

莊老師 解答

2020-07-04 19:52

你好，應該填寫負的100000，不過實務中不會這樣處理的，這些殘料我們可以拿來賣錢，但是先不賣，所以就借原材料 貸主營業(yè)務成本，用來沖減成本了，

寒冷的鏡子 追問

2020-07-04 19:57

不是負的8823.1嗎，之前不還有結(jié)轉(zhuǎn)的91176.9

寒冷的鏡子 追問

2020-07-04 20:04

因為這些殘料值都是預估的，我可不可以和本月結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額一樣都為91176.9     等到賣出的價錢比這這個多，我在記一筆分錄，如果少的話，在沖銷，

莊老師 解答

2020-07-04 20:30

貸方有余額要結(jié)轉(zhuǎn)，那按借主營業(yè)務成本8823.1，貸本年利潤8823.1，這樣就平了，

莊老師 解答

2020-07-04 20:31

那些材料預估不能入賬