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計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情 甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。本年5月生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)采用分期收款方式銷售空調(diào),合同規(guī)定的不含稅銷售額共計(jì)380萬元,本月應(yīng)收 回75%貨款,其余貨款于下月10日全部收回。由于購買方本月資金緊張,實(shí)際支付不含稅 貨款190萬元。 (2)將成本為15萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍。 (3)當(dāng)月銷售空調(diào),收取價(jià)稅合計(jì)金額480萬元,另收取包裝費(fèi)120萬元,開具增值 稅普通發(fā)票。 (4)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅共計(jì)6.5萬 元。 (5)購進(jìn)一批電磁爐,作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)給職工,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為 0.26萬元。 (6)購進(jìn)一批生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬元、增值稅2.6萬元
懦弱的小螞蟻
于2020-07-04 17:33 發(fā)布 ??4827次瀏覽
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立紅老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-07-04 17:35
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