陽陽2014 追問

2020-07-04 15:17

2020年4月交的2019.4.8-2020.4.7日的維保費怎么攤銷呢？分錄是什么呢？

maize老師 解答

2020-07-04 15:29

你之前按權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬嗎，借預(yù)付賬款 /待攤費用 貸銀行，2019年做借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整  2020年做借管理費用 貸預(yù)付賬款 /待攤費用 ，

陽陽2014 追問

2020-07-04 15:59

是4月交的之前的也要攤銷嗎？

maize老師 解答

2020-07-04 16:05

是的，你受益期是之前之前就需要做了

陽陽2014 追問

2020-07-04 16:21

我還是不太明白，2020年4月交的2019.4.8-2020.4.7日怎么是預(yù)付賬款，我需要知道在2020年4月這筆賬該怎么做呢？

maize老師 解答

2020-07-04 16:29

這個是跨年了，你的受益期不是一個月，所以才使用這個預(yù)付賬款 /待攤費用  這個預(yù)付賬款是代替之前待攤費用，現(xiàn)在待攤費用取消了，需要權(quán)責(zé)發(fā)生制做賬，借預(yù)付賬款 /待攤費用 貸銀行，2019年做借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 2020年1-4月做借管理費用 貸預(yù)付賬款 /待攤費用 ，  這個是全套分錄

陽陽2014 追問

2020-07-04 16:32

之前已經(jīng)結(jié)賬了，如何在2020年4月補做分錄呢

maize老師 解答

2020-07-04 16:37

這個分錄都是做現(xiàn)在賬上的，不是做19年，借預(yù)付賬款 /待攤費用 貸銀行，  借以前年度損益調(diào)整 貸預(yù)付賬款 /待攤費用 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 2020年1-4月做借管理費用 貸預(yù)付賬款 /待攤費用