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老師，關于跨年度調(diào)整收入，上年度主營業(yè)務收入多計提1400，月底結轉損益分錄是借：主營業(yè)務收入，貸：本年利潤，年末結轉本年利潤；現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)差錯進行調(diào)整，調(diào)整分錄為重回上年度分錄，做了一個正確的分錄 借：預收賬款，貸：主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅--銷項稅額，同時借：主營業(yè)務收入 貸：以前年度損益調(diào)整 結轉以前年度損益調(diào)整時借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤；現(xiàn)在調(diào)整完成后我發(fā)現(xiàn)以前年度損益調(diào)整余額為0，但是主營業(yè)務收入余額不為0，這個調(diào)整過程對嗎？
小會計
于2020-07-04 14:35 發(fā)布 ??1558次瀏覽
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桂龍老師
職稱： 中級會計師
2020-07-04 15:23
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精選問題
老師，請問裝修公司給我們開的這個票，內(nèi)容有“勞務 問
對方是公司不需要管個稅 答
我們公司之前因為客戶出口問題被函調(diào)，我們兩家業(yè) 問
二次復函正常后，通常函調(diào)期間出口業(yè)務可申請退稅。但需結合以下快速判斷： 看復函是否覆蓋函調(diào)期業(yè)務，若覆蓋，按流程補全資料（如業(yè)務說明、資金流憑證 ），在稅務規(guī)定申報期內(nèi)提交退稅申請，一般可正常退稅。 直接聯(lián)系主管稅局，確認復函效力及需補充的資料，快速推進退稅流程。 答
去年我們采購了一個貨物，去年給我們開了發(fā)票了，現(xiàn) 問
直接沖今年的庫存商品， 答
你好，我司支付租金，是一次性支付一年，租賃期2025年7 問
不能，要按月房租的哈 答
老師，你好， 企業(yè)是一般納稅人，上月銷售了幾臺二手車 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
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