靜 追問

2020-07-04 16:29

那我不能做兩次借主營業(yè)務成本吧？

靜 追問

2020-07-04 16:32

合同毛利的余額需要結轉嗎？對應的科目是什么？

閻老師 解答

2020-07-04 16:37

合同毛利在結算的時候結轉，日常確認收入，借：主營業(yè)務成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務收入

靜 追問

2020-07-04 17:27

老師，第一個問題我還不清楚

閻老師 解答

2020-07-04 17:41

是主營業(yè)務成本的金額怎么確定嗎？就是等于當期的工程施工-合同成本。不過那個不是對沖分錄，是確認收入的分錄。

靜 追問

2020-07-04 18:05

那對沖的分錄怎么做？

閻老師 解答

2020-07-04 18:09

您指的對沖是什么意思，要做什么業(yè)務。

靜 追問

2020-07-04 18:13

應該說就是確認收入的分錄，主營業(yè)務成本在借方，結轉工程施工時主營業(yè)務成本也是借方，主營業(yè)務成本不是重復了？

閻老師 解答

2020-07-04 18:17

工程施工結轉時不是結轉到主營業(yè)務成本，是在結算的時候才結轉，借：工程結算，貸：工程施工。借：應收賬款（或銀行存款），貸：工程結算。

靜 追問

2020-07-04 18:52

那轉主營業(yè)務成本的分錄要怎么做

閻老師 解答

2020-07-04 18:54

主營業(yè)務成本只是用合同成本的金額，不做分錄上的結轉。

靜 追問

2020-07-04 18:55

我沒有設工程結算科目，直播的老師說可以直接從工程施工轉到主營業(yè)務成本

閻老師 解答

2020-07-04 18:57

從工程施工轉到主營業(yè)務成本，是把金額轉過去，等到工程完工要結算的時候，就要把工程施工的所有余額轉出到工程結算，用來和甲方結算。
工程竣工結算時，借：應收賬款，貸：工程結算，同時，借：工程結算，貸：工程施工

靜 追問

2020-07-04 19:15

把金額轉過去？就是在中期確認收入時，借主營業(yè)務成本的數(shù)據(jù)直接按工程施工合同成本的數(shù)據(jù)填寫？

靜 追問

2020-07-04 19:16

我是按開票計收入的

閻老師 解答

2020-07-04 19:22

是的，按照合同成本的數(shù)據(jù)填寫主營業(yè)務成本，注意別重復就可以了。