maize老師 解答

2020-07-04 12:27

你把結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)刪除，把這個(gè)余額結(jié)轉(zhuǎn)到 工程施工-合同毛利

maize老師 解答

2020-07-04 12:28

5401 工程施工
一、本科目核算企業(yè)（建造承包商）實(shí)際發(fā)生的合同成本和合同毛利。
二、本科目可按建造合同，分別“合同成本”、“間接費(fèi)用”、“合同毛利”進(jìn)行明細(xì)核算。
三、工程施工的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)進(jìn)行合同建造時(shí)發(fā)生的人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)以及施工現(xiàn)場材料的二次搬運(yùn)費(fèi)、生產(chǎn)工具和用具使用費(fèi)、檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施折舊費(fèi)等其他直接費(fèi)用，借記本科目（合同成本），貸記“應(yīng)付職工薪酬”、“原材料”等科目。發(fā)生的施工、生產(chǎn)單位管理人員職工薪酬、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、工程保修費(fèi)、排污費(fèi)等間接費(fèi)用，借記本科目（間接費(fèi)用），貸記“累計(jì)折舊”、“銀行存款” 等科目。
期（月）末，將間接費(fèi)用分配計(jì)入有關(guān)合同成本，借記本科目（合同成本），貸記本科目（間接費(fèi)用）。
（二）確認(rèn)合同收入、合同費(fèi)用時(shí)，借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按其差額，借記或貸記本科目（合同毛利）。
（三）合同完工時(shí)，應(yīng)將本科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程結(jié)算”科目對(duì)沖，借記“工程結(jié)算”科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未完工的建造合同成本和合同毛利。
入

xijunkokhjhk 追問

2020-07-04 12:53

不做這個(gè)，那工程施工賬上借方余額怎么處理

maize老師 解答

2020-07-04 13:17

這個(gè)主營業(yè)務(wù)成本金額是根據(jù)工程施工合同成本來的金額來的，不好意思回復(fù)有誤，這個(gè)有問題忽略。結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)已經(jīng)做了：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工 這個(gè)需要?jiǎng)h除，不做這個(gè)

maize老師 解答

2020-07-04 13:19

你看這個(gè)截圖這個(gè)說明

maize老師 解答

2020-07-04 13:22

這個(gè)是整套的科目，你看這個(gè)截圖

maize老師 解答

2020-07-04 13:23

這個(gè)下面回復(fù)為準(zhǔn) 借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工合同成本 這個(gè)還是需要?jiǎng)h除，這個(gè)工程完工，這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)到工程結(jié)算下，

maize老師 解答

2020-07-04 13:32

還是需要?jiǎng)h除這個(gè)，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工  這需要?jiǎng)h除，不做，這個(gè)工程完工做借工程結(jié)算，貸工程施工，