時(shí)間盡頭 追問(wèn)

2020-07-03 21:33

企業(yè)五月份才稅務(wù)登記的，之前沒(méi)有

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2020-07-03 21:34

是小微企業(yè)，季報(bào)沒(méi)超過(guò)30萬(wàn)，不用交增值稅

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2020-07-03 21:35

專票是代開

時(shí)間盡頭 追問(wèn)

2020-07-03 21:36

幫我看一下，我這分錄都寫的對(duì)嗎？我也不確定

江老師 解答

2020-07-03 21:41

是這樣，小規(guī)模納稅人，按季度進(jìn)行繳納增值稅，因此對(duì)于增值稅五月份的金額計(jì)提后，已經(jīng)預(yù)繳增值稅。算平賬了。
對(duì)于本月，增值稅沖減582元，這個(gè)是需要退稅的，因此是借方發(fā)生額。對(duì)于本月的普通發(fā)票發(fā)生的銷項(xiàng)稅額2100元，本月借方做2100元沖減后，普通發(fā)票的銷項(xiàng)稅對(duì)于本月的增值稅是沒(méi)有影響。
對(duì)于所得稅費(fèi)用，本月計(jì)提2300元，產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)貸方發(fā)生額2300元，因此應(yīng)交稅費(fèi)的本月余額是：2300-582=1728元
貸方余額，屬于正數(shù)，在資產(chǎn)負(fù)債表中列支1728元

時(shí)間盡頭 追問(wèn)

2020-07-03 21:43

謝謝老師，明白了

江老師 解答

2020-07-03 21:44

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利