江上孤鴻 追問

2020-07-03 10:22

工程進度百分之三十，怎么處理

王超老師 解答

2020-07-03 10:30

那么是根據(jù)你合同的總金額，確認30%的收入的

江上孤鴻 追問

2020-07-03 10:30

分錄怎么寫，已經(jīng)全額開了

王超老師 解答

2020-07-03 10:34

你好
借：主營業(yè)務成本
工程施工--合同毛利 
貸：主營業(yè)務收入

江上孤鴻 追問

2020-07-03 10:51

如果106萬的票，總成本預計為80，那分錄完整的是不是如下：
借：應收賬款  106
貸：主營業(yè)務收入100
      應交增值稅銷項6
借:主營業(yè)務成本24
工程施工—合同毛利46
貸：主營業(yè)務收入70

王超老師 解答

2020-07-03 10:54

你好，借：應收賬款 106
貸：主營業(yè)務收入100
應交增值稅銷項6
這個是沒有問題的
但是你沒有說你們的合同總收入是多少，我就沒辦法給你看下面的分錄了

江上孤鴻 追問

2020-07-03 10:55

總合同就是不含稅100萬

王超老師 解答

2020-07-03 10:57

那么你下面的分錄就不對了，只能確認30的收入

江上孤鴻 追問

2020-07-03 11:01

借：應收106
貸：收入30
銷項6
合同毛利70

王超老師 解答

2020-07-03 11:03

你這個就不對了
借:主營業(yè)務成本24
工程施工—合同毛利6
貸：主營業(yè)務收入30

江上孤鴻 追問

2020-07-03 11:05

下邊這個就是
借：成本24
貸：相關(guān)費用科目24

王超老師 解答

2020-07-03 11:09

你好，你這個分錄是做什么用的，可以描述的清晰一點嗎

江上孤鴻 追問

2020-07-03 11:10

就是這百分之30的成本歸集

王超老師 解答

2020-07-03 11:12

你好，這個一般是不用這個分錄來調(diào)整的，因為成本和相關(guān)費用本身就是二選一的性質(zhì)的

江上孤鴻 追問

2020-07-03 11:14

對，那貸方寫成工資或者工程物資的是吧

王超老師 解答

2020-07-03 11:15

你好，可以的，還可以直接寫銀行存款，庫存商品等

江上孤鴻 追問

2020-07-03 11:16

就是
借：應收106
貸：收入30
銷項6
合同毛利70
下邊這個就是
借：成本24
貸：銀行24，

王超老師 解答

2020-07-03 11:19

你好，這個畢竟不是標準的分錄，如果你們公司規(guī)模比較小，是可以用這個的