大大咧咧153 追問

2020-07-03 08:00

公司業(yè)務(wù)較少，可以不用預收賬款，用應(yīng)收賬款嗎？

大大咧咧153 追問

2020-07-03 08:01

主營業(yè)務(wù)收入這一塊是填實際收到的，還是填分攤后的？

大大咧咧153 追問

2020-07-03 08:02

如果主營業(yè)務(wù)收入是填分攤后的，那在報稅的時候，主營業(yè)務(wù)收入這一塊就對應(yīng)不了，該怎么解決？

bamboo老師 解答

2020-07-03 08:32

公司業(yè)務(wù)較少，可以不用預收賬款，用應(yīng)收賬款
主營業(yè)務(wù)收入這一塊是填分攤后的
您已經(jīng)開具了三個月的發(fā)票么

大大咧咧153 追問

2020-07-03 08:43

發(fā)票還未開，已收款

bamboo老師 解答

2020-07-03 08:52

那您按月確認收入 開具發(fā)票就好了啊

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:11

需要開三個月的發(fā)票，賬務(wù)怎么處理？

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:21

借：銀行存款
貸：預收賬款
借：預收賬款  
貸：主營業(yè)務(wù)收入  一個月的
貸：應(yīng)收賬款 其余2個月的
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  發(fā)票稅額
后面兩個月
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:32

第一個同一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，既用預收賬款又用應(yīng)收賬款，這樣可以嗎？第二個主營業(yè)務(wù)收入，一個月時記錄了稅費，后面兩個月時不用記錄稅費嗎？在申報時是有三個月的稅費，同時發(fā)生

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:34

收入這一塊應(yīng)該是每個月確認收入，可是發(fā)票提前開了，這個收入怎么寫

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:35

同一個單位 可以預收賬款跟應(yīng)收賬款 
第二個主營業(yè)務(wù)收入，一個月時記錄了稅費，后面兩個月時不用記錄  因為您發(fā)票是一次性開具的 只需要開具發(fā)票的那個月申報 然后做賬體現(xiàn)

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:37

后面兩個月不用記錄稅費？稅費最后會轉(zhuǎn)營業(yè)外收入與開票稅費核對不上

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:37

后面兩個月的主營業(yè)務(wù)收入是在當月進行賬處理，還是在開票當月做處理？

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:45

后面兩個月不用記錄稅費
稅費最后會轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 是小規(guī)模納稅人？

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:46

是的，是小規(guī)模納稅人不計稅費，那票上的稅費怎么體現(xiàn)在賬務(wù)上？

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:51

就我前面那樣寫分錄體現(xiàn)啊
季末不需要繳納的話 再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入科目 季末的時候 不是按月結(jié)轉(zhuǎn)

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:52

按你說的做，只體現(xiàn)了一個月的稅費，其他兩個月的稅費沒有得到體現(xiàn)

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:52

因為您是一次開具的發(fā)票 申報的時候也要對應(yīng)一次的申報 所以只在一個月的賬上體現(xiàn)

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:54

意思是在開票當月體現(xiàn)三個月的稅費，一個月的收入嗎？后期兩個月補收入，不管稅費？

bamboo老師 解答

2020-07-03 09:56

對的 這樣理解正確的

大大咧咧153 追問

2020-07-03 09:58

這樣會出現(xiàn)申報的收入與賬務(wù)收入不一致的情況，怎么處理？有什么影響？

bamboo老師 解答

2020-07-03 10:05

這個是正常情況 是您開票引起的 最終收入金額會一致 不影響