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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-07-02 16:18

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

帥氣的大叔 追問(wèn)

2020-07-02 16:20

我現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)2000，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-2000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？是這樣嗎？

玲老師 解答

2020-07-02 16:21

有稅費(fèi)為什么是負(fù)數(shù)呢？

帥氣的大叔 追問(wèn)

2020-07-02 16:21

進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多啊

玲老師 解答

2020-07-02 16:24

您好，是按照我上面發(fā)給你那個(gè)分錄，把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都分別轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目

帥氣的大叔 追問(wèn)

2020-07-02 16:26

那我的負(fù)2000對(duì)嗎？

玲老師 解答

2020-07-02 16:28

您好，不應(yīng)該出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，你就是把銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后最后比如進(jìn)項(xiàng)多，您就做借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出，未交增值稅

帥氣的大叔 追問(wèn)

2020-07-02 16:33

那我怎么沖掉呢，我后面不交稅，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)多

玲老師 解答

2020-07-02 16:37

那你就不用沖掉了，下期自后自動(dòng)抵扣

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相關(guān)問(wèn)題討論
你好，上期留底在哪個(gè)科目里面掛著？
2022-11-10 14:25:27
您好！屬于進(jìn)項(xiàng)稅額留抵，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，留待以后月份繼續(xù)抵扣
2022-02-10 18:47:26
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2020-07-02 16:18:04
你好！進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做賬務(wù)處理
2020-06-16 10:33:57
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2020-04-21 17:20:07
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