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白羊
于2020-07-02 16:06 發(fā)布 ??687次瀏覽
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2020-07-02 16:09
你好!你紅字沖減計提的部分就好了。
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利潤表中的減所得稅費用包括之前所有繳納的所得稅費用嗎?
答: 您好,本年累計是包括的,請問還有什么幫您
老師,季末虧損無需繳納所得稅,還用計提借:應(yīng)交費用-應(yīng)交所得稅 貸:所得稅費用 借:所得稅費用 貸:本年利潤嗎?
答: 你好,季末虧損無需繳納所得稅,就不需要計提所得稅的?
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,凈利潤等于利潤總額減去所得稅費用,這里的所得稅費用應(yīng)納稅所得稅嗎
答: 你好,這里的所得稅費用就是計提的所得稅金額
所得稅費用=遞延所得稅+當(dāng)期應(yīng)交所得稅,遞延所得稅分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。前面的所得稅費用是不是就是利潤表中年末的所得稅費用?如果不是年末是月末的話,是不是利潤表中的所得稅費用僅僅指的是當(dāng)期應(yīng)繳納的所得稅?是不是到了年末才做借:所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn)(或者貸)貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅(當(dāng)期應(yīng)繳納的所得稅)遞延所得稅負債(或者借方)同時結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤 貸:所得稅費用?平時月末借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)借:本年利潤 貸:所得稅費用?
討論
老師,繳納去年所得稅用借記未分配利潤還是所得稅費用?
老師,請問小規(guī)模納稅人按季度繳納所得稅,5月份的時候繳納2019年企業(yè)所得稅,在2季度計算繳納所得稅時是不是要在利潤表中所得稅費用一欄把19年繳納所得稅費用減去就是2季度所得稅費用
利潤表下方那里利潤總額減去所得稅費用最后得到凈利潤,這里的所得稅費用實際是2017年繳納的2016年的所得稅,但是現(xiàn)在做2017年所得稅匯算時,所得稅納稅申報表里好像并沒有所得稅費用這一項,那這一項是不能稅前扣除嗎
老師好,繳納的上季度企業(yè)所得稅,借,所得稅費用,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。 那月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎?借本年利潤,貸所得稅費用
宋生老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師/中級會計師
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