小規(guī)模納稅人,按季納稅,第一季度應(yīng)不滿30萬,增值稅全部轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入。因為第一季度,計提應(yīng)收的時候相應(yīng)的計提了增值稅,現(xiàn)在第二季度因有優(yōu)惠政策,可以沖減部分應(yīng)收賬款,也可以相應(yīng)沖減到時多計提的增值稅吧。但是第一季度的增值稅已經(jīng)確認了營業(yè)外收入,如果第二季度沖減,增值稅就成了負數(shù),要調(diào)賬嗎?怎么調(diào)?還是不用調(diào),直接抵以后的增值稅
佩04
于2020-07-02 07:09 發(fā)布 ??1127次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2020-07-02 07:11
你好,不用調(diào),抵以后的增值稅就好
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小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,)的,免征增值稅。
2019-02-27 09:07:33

你好,生活服務(wù)物流輔助物流行業(yè)免增值稅的。
2020-05-26 13:51:33

小規(guī)模納稅人,看國家稅務(wù)總局2019年第2號公告,就是季度收入小于30萬元,免交增值稅及增值稅的附加稅,季度收入大于30萬元,正常交增值稅,增值稅的附加稅減半征收
2019-07-10 15:40:11

老師,為什么確認稅收優(yōu)惠只確定增值稅的稅收優(yōu)惠,而所得稅是計提但不用確認優(yōu)惠,是因為所得稅僅是預(yù)繳的原因嗎?
2018-05-25 04:27:08

你好,月度收入低于10萬,季度低于30萬免征增值稅
2019-05-23 08:38:33
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佩04 追問
2020-07-02 15:28
徐阿富老師 解答
2020-07-02 15:32