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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-07-01 18:06

你好 進項大 一般不做分錄 ，你想結平也可以
  結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

Joyce 追問

2020-07-01 18:15

我是因為資產負債表不平了，所以才想是不是進>銷，要結轉

玲老師 解答

2020-07-01 18:23

你余額表平嗎   上期平嗎

Joyce 追問

2020-07-01 18:23

進大于銷，應交稅費是負的，會影響資產負債表嗎？

Joyce 追問

2020-07-01 18:23

進大于銷，應交稅費是負的，會影響資產負債表嗎？

Joyce 追問

2020-07-01 18:23

進大于銷，應交稅費是負的，會影響資產負債表嗎？

Joyce 追問

2020-07-01 18:24

上期不涉及進銷項抵扣，是平的

玲老師 解答

2020-07-01 18:28

應交稅費按照實際金額填寫就可以

玲老師 解答

2020-07-01 18:30

應根據“應交稅金”科目的期末貸方余額填列；如為借方余額，應以“一”號填列。資產負債表上的應交稅金這個金額，是科目的總金額

Joyce 追問

2020-07-01 18:46

本年利潤，在月末需要結轉入利潤分配--未分配利潤嗎？

玲老師 解答

2020-07-01 18:53

您好，月度時不用結轉

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