ellenwzz 追問

2020-07-01 15:55

我1-3月都是這樣的  但是我4月出現(xiàn)了金額不一樣  麻煩老師幫我看下這幾張表   請問是不是我哪里錯了？

maize老師 解答

2020-07-01 16:05

本期實際抵減額，這個主表才會有，進(jìn)項稅額大于銷項稅額，主表是沒有體現(xiàn)加計抵減，只有交稅才有，適用加計抵減政策的納稅人，如何在增值稅納稅申報表的主表上體現(xiàn)加計抵減額？
  答：為落實加計抵減政策，一般納稅人加計抵減額體現(xiàn)在增值稅申報表主表第19欄“應(yīng)納稅額”。對適用加計抵減政策的納稅人，增值稅申報表主表第19欄“應(yīng)納稅額”欄按以下公式填寫。
  本欄“一般項目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額”
  本欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額”
  “實際抵減額”是指按照規(guī)定可從本期適用一般計稅方法計算的應(yīng)納稅額中抵減的加計抵減額，分別對應(yīng)《增值稅納稅申報表附列資料（四）》第6行“一般項目加計抵減額計算”、第7行“即征即退項目加計抵減額計算”的“本期實際抵減額”列。

ellenwzz 追問

2020-07-01 18:02

請問老師  是不是我有實際抵減就要填寫的意思？

maize老師 解答

2020-07-01 18:35

是的，主表是有實際抵減才會有稅局，這個對應(yīng)附表是第5列，第4列可以理解是有這么多進(jìn)項稅額沒有抵減，也可以相當(dāng)于留底稅額，只是體現(xiàn)不一樣

maize老師 解答

2020-07-01 18:35

是的，主表是有實際抵減才會有體現(xiàn)，不好 一次打錯2個字