一地金 追問

2020-07-01 15:57

有些授課老師講了 小抵大納，但是其中的原理沒搞明白

孺子牛老師 解答

2020-07-01 16:07

資產(chǎn)賬面高于計稅基礎，說明賺了，賺了要交稅，所以是遞延所得稅負債，低于是賠了，賠了可以少交稅，是遞延所得稅資產(chǎn)。

一地金 追問

2020-07-01 16:14

為什么說 預計負債的計稅基礎是0呢？

孺子牛老師 解答

2020-07-01 16:23

預計負債，實際發(fā)生時可以扣除，比如保修服務，預計負債賬面100，計稅基礎=賬面100-未來可以稅前扣除的金額100=0。
假如將來不能扣除，則計稅基礎=賬面100-未來可以稅前扣除的金額0=100=賬面
能否扣除，題目會給信息的。

一地金 追問

2020-07-01 17:11

老師 那這道題 賬面價值是多少呢？為什么直接就選A

孺子牛老師 解答

2020-07-01 17:18

質(zhì)量保證，實際發(fā)生，是可以扣除的額，賬面價值=234.56-345.67+567.89，未來可以扣除的金額也是234.56-345.67+567.89，計稅基礎=賬面-未來可以扣除的金額=0

一地金 追問

2020-07-01 17:22

長投 金融資產(chǎn) 收入都學過來了，今天學所得稅 感覺好吃力！

孺子牛老師 解答

2020-07-01 17:23

所得稅也是難點和重點，咬牙堅持吧！

一地金 追問

2020-07-01 18:35

1.都要去找計稅基礎與賬面來比較候確認是遞延所得稅資產(chǎn)還是負債嗎？
2.那如果當年虧損 利潤總額是-100，那計稅基礎就是0嗎？

孺子牛老師 解答

2020-07-01 18:37

1.都要去找計稅基礎與賬面來比較候確認是遞延所得稅資產(chǎn)還是負債嗎？--通常都是。但是有特殊項目，比如虧損了100，以后可以抵扣，屬于抵扣，這個不能用賬面價值計稅基礎比較的。
2.那如果當年虧損 利潤總額是-100，那計稅基礎就是0嗎？--不考慮計稅基礎，根據(jù)以后可以抵扣確認屬于可抵扣。

一地金 追問

2020-07-01 19:12

可抵扣 和遞延 搞糊涂了 越來越不懂了

孺子牛老師 解答

2020-07-01 19:13

你先慢慢學，把老師講的搞懂了，再慢慢做題。