妮妮 追問

2020-07-01 13:25

我司開完“負數(shù)紅字發(fā)票”的做賬分錄：1、（負數(shù)紅字 沖銷 原分錄）借：銀行存款    負數(shù)      貸：應收賬款-客戶A  負數(shù)。 2、借：應收賬款-客戶A     負數(shù)     貸：主營業(yè)務收入    負數(shù)      應交增值稅-銷項稅額   負數(shù)。 還有其他分錄要寫嗎？   3、客戶收到“紅字發(fā)票”后，做賬分錄：借：庫存商品  負數(shù) 
   應交稅額-進項稅額    負數(shù)    貸：應付賬款   ；借：應付賬款  負數(shù)，貸：銀行存款    負數(shù)。分錄寫的對不對？進項稅額需要轉(zhuǎn)出嗎？分錄怎么寫呢？

答疑蘇老師 解答

2020-07-01 13:44

你好 分錄都是對的 再不用做進項稅額轉(zhuǎn)出了。

妮妮 追問

2020-07-01 14:01

1、我司（即賣方）退貨款時  的分錄：   借：銀行存款  負數(shù)   貸：應收賬款-客戶A   負數(shù)，只是這筆分錄吧？ 2、處理退貨退款完后，客戶（即買方）要沖減 “主營業(yè)務成本”嗎？分錄：借：庫存商品   正數(shù)  貸：主營業(yè)務成本  正數(shù)，分錄寫的對不對？不對的話，分錄怎么寫？3、以上所有的分錄是要  負數(shù)沖銷的  方式來寫，規(guī)范呢？還是寫”相反分錄”規(guī)范呢？  哪種更不容易出錯？

答疑蘇老師 解答

2020-07-01 14:02

你好 負數(shù)沖銷更規(guī)范。

妮妮 追問

2020-07-01 14:11

謝謝老師！，買方要沖減“主營業(yè)務成本”嗎？分錄我寫的對不對？

答疑蘇老師 解答

2020-07-01 14:13

你好 就是原來分錄 負數(shù)沖減就可以了。需要沖減主營業(yè)務成本的。

妮妮 追問

2020-07-01 14:22

客戶（即：買方）   收到紅字發(fā)票，需沖減“主營業(yè)務成本”，借：主營業(yè)務成本   負數(shù)    貸：庫存商品    負數(shù)    分錄對嗎？   （因為這批貨，是由我司從供應商那里買的，然后賣給客戶，所以我司也要退貨給供應商，因此我司  是  買賣雙方的分錄  都要寫。）

答疑蘇老師 解答

2020-07-01 14:49

你好 是的 是正確的。