動人的香氛 追問

2020-07-01 17:54

借委托加工物資10.29
應交稅費應交消費稅10.28
貸銀行存款20.59

借銀行存款56.5
貸主營業(yè)務收入50
應交稅費銷項稅6.5

借主營業(yè)務成本24 10.29
貸原材料34.29

借原材料24
庫存商品34.29
貸委托加工物資

這里不懂，我覺得你算錯了，完全覺得不合邏輯，希望得到老師的指點

暖暖老師 解答

2020-07-01 18:00

繳納的消費稅一半用于出售那就是計入成本，
那一半繼續(xù)加工就是稅費

動人的香氛 追問

2020-07-01 18:06

您的數(shù)字是有錯吧

動人的香氛 追問

2020-07-01 18:08

A委托B廠加工應稅消費品，應交納消費稅，在提貨時，由受托方代收代繳：
B廠代扣代繳消費稅的計算
=（35+13）/（1-30%）x 30%=20.57（萬元）
支付加工費、增值稅和消費稅時
借：委托加工物資     13
應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 1.69
應交稅費—應交消費稅            20.57 
貸：銀行存款                       35.26

③ 收回委托加工的煙絲：
借：原材料——煙絲     48
貸：委托加工物資      48
增值稅銷項稅額=50x13%=6.5
應交的消費稅=50x30%=15

④ 出售一半的會計處理：
借：銀行存款                       56.5
貸：主營業(yè)務收入                 50
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）   6.5
結(jié)轉(zhuǎn)應交消費稅時：
借：稅金及附加           15
貸：應交稅費—應交消費稅 15
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：其他業(yè)務成本     34.29
貸：原材料          34.29
我想知道我這樣做哪里有錯，我按我書上去做得

暖暖老師 解答

2020-07-01 18:09

那您說的數(shù)字有錯是哪個數(shù)字？

動人的香氛 追問

2020-07-01 18:34

10.29，10.28和20.57這三個數(shù)字

暖暖老師 解答

2020-07-01 18:39

平均這里是，除不盡，差一分而已