結(jié)實(shí)的海燕 追問

2020-06-30 17:39

（1）銷售甲產(chǎn)品給A商場，在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上注明銷售額88萬元，折扣額8萬元。另外，開具普通發(fā)票取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.65萬元。
（2）采取以舊換新方式銷售乙產(chǎn)品給A企業(yè)取得含稅銷售額29萬元，另支付給B企業(yè)舊產(chǎn)品收購款4萬元。
（3）將試制的一批非應(yīng)稅新產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶，成本價(jià)為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定的成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。
（4）銷售2015年10月份購進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的小汽車5輛，購進(jìn)時(shí)未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，售價(jià)為每輛5.15萬元。

結(jié)實(shí)的海燕 追問

2020-06-30 17:41

（5）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款價(jià)稅合計(jì)67.8萬元，另外支付購貨的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。
（6）向農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)30萬元，將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，將80%贈(zèng)送給希望小學(xué)食堂。
（7）從國外進(jìn)口一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格18萬元，關(guān)稅稅率30%，繳納稅金后取得進(jìn)口增值稅專用繳款書

結(jié)實(shí)的海燕 追問

2020-06-30 17:41

問題（1）：計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
問題（2）：計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
問題（3）：計(jì)算自用非應(yīng)稅新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
問題（4）：計(jì)算銷售使用過的摩托車銷項(xiàng)稅額或應(yīng)納稅額。
問題（5）：計(jì)算外購貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
問題（6）：計(jì)算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
問題（7）：計(jì)算該企業(yè)2月份進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
問題（8）：計(jì)算該企業(yè)2月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。

結(jié)實(shí)的海燕 追問

2020-06-30 17:42

請(qǐng)老師盡快解答 感激

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:42

你上邊的題目才五個(gè)，發(fā)錯(cuò)了吧

結(jié)實(shí)的海燕 追問

2020-06-30 17:42

上邊圖片發(fā)錯(cuò)了

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:45

（1）：計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
80*13%+5.65/1.09*9%=10.87

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:46

（2）：計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
33/1.13*13%=3.80

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:47

題（3）：計(jì)算自用非應(yīng)稅新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。
20*（1+10%）*13%=2.86

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:48

（4）：計(jì)算銷售使用過的摩托車銷項(xiàng)稅額或應(yīng)納稅額。
5.15*5/1.03*2%=0.5

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:49

問題（5）：計(jì)算外購貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
67.8/1.13*13%+6*9%=8.34

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:49

問題（6）：計(jì)算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
30*9%*80%=2.16

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:50

問題（7）：計(jì)算該企業(yè)2月份進(jìn)口生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
18*（1+30%）*13%=3.042

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:51

問題（8）：計(jì)算該企業(yè)2月份合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅額。
10.87+3.80+2.86+0.5-8.34-2.16-3.042

結(jié)實(shí)的海燕 追問

2020-06-30 17:53

謝謝老師

暖暖老師 解答

2020-06-30 17:54

不客氣麻煩給予五星好評(píng)