風(fēng)鈴 追問

2020-06-30 17:02

多計提了，是不是會計分錄應(yīng)該是
借主營業(yè)務(wù)成本：負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付職工薪酬：負(fù)數(shù)是這樣子嗎？還是怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2020-06-30 17:05

你好，多計提了沖銷
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；管理費用等科目 
一般來說 計提工資不會直接計入主營業(yè)務(wù)成本科目核算的

風(fēng)鈴 追問

2020-06-30 17:09

他們是建設(shè)公司，成本基本就是工人的工資，不可以直接記入主營業(yè)務(wù)成本嗎？

風(fēng)鈴 追問

2020-06-30 17:10

如果不計入主營業(yè)務(wù)成本的話，他們又不是管理人員，那該記入哪個科目呢？

鄒老師 解答

2020-06-30 17:13

你好，他們是建設(shè)公司，那計提的時候工資計入工程施工——合同成本科目核算
沖銷多計提工資就是，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；工程施工——合同成本

風(fēng)鈴 追問

2020-06-30 17:16

但是之前的是代賬公司做的賬都是記入主營業(yè)務(wù)成本的呢！那我該怎么調(diào)一下??！如果要調(diào)整的話，之前那么多月份呢！

鄒老師 解答

2020-06-30 17:19

你好，之前有錯誤應(yīng)當(dāng)調(diào)整的

風(fēng)鈴 追問

2020-06-30 17:23

如果不更正會有什么影響嗎？

鄒老師 解答

2020-06-30 17:25

你好，如果不更正，就會導(dǎo)致錯誤一致存在而沒有被得到糾正

風(fēng)鈴 追問

2020-06-30 17:28

那如果更正的話，可以把之前計提的工資無論是金額錯誤還是會計科目錯誤，都直接做紅沖，然后再把每個月的工資按照正確的金額和科目計提一遍，這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2020-06-30 17:33

你好，可以這樣處理（都直接做紅沖，然后再把每個月的工資按照正確的金額和科目計提一遍）的