天瑞公司為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入3 000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元。(2) 銷售成本1 500萬元，其他業(yè)務(wù)支出600萬元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元(其中廣告費(fèi)650萬元) ;管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元) ;財(cái)務(wù)費(fèi)用70萬元。 (4)銷售稅金60萬元。 (5)營業(yè)外收入110萬元，營業(yè)外支出90萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款80萬元，支付稅收滯納金6萬元) (6)本年度已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額160萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)共計(jì)42.8萬元。 要求計(jì)算: (1)該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額; (2)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額; (3)該企業(yè)對招待費(fèi)的納稅調(diào)整額; (4)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額; (5)該企業(yè)對職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額; (6)該企業(yè)應(yīng)納稅所得額; (7)該企業(yè)應(yīng)納所得稅額。 計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

如意的紅牛

于2020-06-30 16:57 發(fā)布 ??2451次瀏覽

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