老師您好,酒店布草洗滌費(fèi),計(jì)提時(shí)做的是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付賬款 那收到發(fā)票時(shí)怎么做呢
難過的月亮
于2020-06-30 14:33 發(fā)布 ??1478次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
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你們是什么單位 招聘費(fèi)用
2018-10-15 10:46:39

你這是具體發(fā)生的什么業(yè)務(wù)呢
2022-03-14 10:16:31

你好,是的
2017-04-25 17:23:25

1.暫估成本的會(huì)計(jì)分錄:
當(dāng)您收到貨物但發(fā)票尚未到達(dá)時(shí),您需要進(jìn)行暫估入庫。但通常不會(huì)直接暫估到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中,而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。
借:庫存商品 1000000
貸:應(yīng)付賬款-暫估 1000000
同時(shí),如果您在暫估入庫的當(dāng)月已經(jīng)銷售了部分或全部暫估商品,您需要將銷售部分從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算)
貸:庫存商品 (根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算)
1.收到發(fā)票時(shí)的會(huì)計(jì)分錄:
當(dāng)您收到發(fā)票時(shí),需要沖銷之前的暫估入庫分錄,并根據(jù)發(fā)票金額重新入賬。
沖銷暫估入庫:
借:庫存商品 -1000000
貸:應(yīng)付賬款-暫估 -1000000
根據(jù)發(fā)票重新入賬:
借:庫存商品 (根據(jù)發(fā)票金額)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(如果適用)
貸:應(yīng)付賬款-***公司 (發(fā)票上的總金額)
1.再次結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(如果之前已經(jīng)銷售了暫估商品):
如果您在暫估時(shí)已經(jīng)銷售了部分或全部商品,并且已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,那么在收到發(fā)票并重新入賬后,不需要再次結(jié)轉(zhuǎn)相同的成本。但如果您在發(fā)票到達(dá)后繼續(xù)銷售了這些商品,您需要再次從庫存商品中結(jié)轉(zhuǎn)到“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”中。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 (根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算)
貸:庫存商品 (根據(jù)實(shí)際銷售數(shù)量計(jì)算)
2024-05-16 11:17:26

同學(xué),相差的2萬可以不用處理啊
2021-03-04 10:40:52
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