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送心意

答疑蘇老師

職稱： 注冊會計師

2020-06-30 09:24

你好 遞延所得稅負債和今年的遞延所得稅資產(chǎn)是沒有聯(lián)系的。

啦啦無敵 追問

2020-06-30 09:25

那今年中報的這塊遞延所得稅資產(chǎn)需要繳稅嘛？

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 09:27

你好 遞延所得稅資產(chǎn)是不需要繳稅的。

啦啦無敵 追問

2020-06-30 09:27

怎么進行賬務(wù)處理，

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 09:28

你好 借遞延所得稅資產(chǎn)  貸所得稅費用

啦啦無敵 追問

2020-06-30 09:30

老師，我去年年底有一塊遞延，分別是未實現(xiàn)的收入確認的遞延所得稅負債和壞賬確認的遞延所得稅資產(chǎn)，這樣一抵消，去年年底的所得稅是負數(shù)，有一塊遞延所得稅負債。現(xiàn)在年中報，我有一塊壞賬的遞延所得稅資產(chǎn)和當期的所得稅，不知道如何做賬了

啦啦無敵 追問

2020-06-30 09:30

不結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嘛？

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 09:31

你好  當期的所得稅是需要交納的，分錄就是老師給你的分錄。

啦啦無敵 追問

2020-06-30 09:39

老師做的這個是確認啊，不需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嘛

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 09:41

你好 所得稅費用需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的。

啦啦無敵 追問

2020-06-30 09:57

那像我跟您說的這種情況，跟遞延所得稅負債不需要做抵消嘛

答疑蘇老師 解答

2020-06-30 09:59

你好 不需要做抵消的，個做個的分錄就可以了。

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同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
您好，因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債，減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
學員你好，請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復(fù)），會有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
遞延收益是指尚待確認的收入或收益，也可以說是暫時未確認的收益，它是權(quán)責發(fā)生制在收益確認上的運用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認收入。 遞延所得稅是當企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債； 二、本科目應(yīng)當按照應(yīng)納稅暫時性差異項目進行明細核算； 三、遞延所得稅負債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
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