稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-29 09:35

你好，同學(xué)。你確定主營業(yè)務(wù)收入是26000萬元嗎

傲嬌的短靴 追問

2020-06-29 09:36

不是，我寫錯了，是2600萬元

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-29 09:37

好的。我說算了一下，不太對

傲嬌的短靴 追問

2020-06-29 09:38

老師，不好意思啊

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-29 09:45

（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=（2600+300）*5‰=14.5
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額2=35*60%=21
業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增=35-14.5=20.5
故管理費(fèi)用納稅調(diào)增20.5
廣告宣傳費(fèi)扣除限額=（2600+300）*15%=435
廣告宣傳費(fèi)納稅調(diào)增=450-435=15
故銷售費(fèi)用納稅調(diào)增15
利息支出扣除限額=2000*6%=120
故財務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增=160-120=40
國債利息納稅調(diào)減23
故投資收益納稅調(diào)減23
直接捐款納稅調(diào)增40
違法經(jīng)營罰款納稅調(diào)增20
稅收滯納金納稅調(diào)增0.5
故營業(yè)外支出納稅調(diào)增=40+20+0.5=60.5
（2）應(yīng)納稅所得額=820+20.5+15+40-23+60.5=933
     應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額=933*25%=233.25

傲嬌的短靴 追問

2020-06-29 10:05

老師，這題可以幫我解答一下嗎？

稅務(wù)師王老師 解答

2020-06-29 10:08

不好意思，同學(xué)。這類型的題目我不太擅長