zhengdy 追問

2020-06-28 09:36

購進的時候
借 原材料199726.8
     應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 進19753.2
貸 應(yīng)付賬款219480
領(lǐng)用原材料
借 生產(chǎn)成本199726.8
貸 原材料199726.8
農(nóng)產(chǎn)品加計扣除抵減稅額
借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅進 2194.8
貸 營業(yè)外收入 政府補助

zhengdy 追問

2020-06-28 09:36

這樣的分錄有問題嗎

江老師 解答

2020-06-28 09:41

你這個數(shù)據(jù)存在問題，分錄存在問題
你采購的金額是多少呢?

zhengdy 追問

2020-06-28 09:48

應(yīng)付賬款219480

江老師 解答

2020-06-28 09:50

是在開票系統(tǒng)開具的發(fā)票，還是說開具的收購農(nóng)副產(chǎn)品的發(fā)票（手工發(fā)票）呢?

zhengdy 追問

2020-06-28 10:04

都有，現(xiàn)在是有開票系統(tǒng)開的，也要開收購發(fā)票，不知道這個賬咋入

江老師 解答

2020-06-28 10:06

這個需要上傳農(nóng)副產(chǎn)品的票樣，才能計算你的不含稅金額，以及可以抵扣的稅額。

zhengdy 追問

2020-06-28 11:28

這是票樣，總額度就是219480元

江老師 解答

2020-06-28 12:17

購進時，直接按219480元的9%抵扣進項稅
借：原材料219480*91%
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）219480*9%
貸：應(yīng)付賬款219480

zhengdy 追問

2020-06-28 14:18

領(lǐng)料以后了呢

zhengdy 追問

2020-06-28 14:59

領(lǐng)用本次購買的一半，直接進生產(chǎn)成本，分錄還有具體金額怎么填啊

江老師 解答

2020-06-28 15:06

采購時按9%抵扣進項稅，深加工時，加計扣除1%，直接減少領(lǐng)料的金額