貪玩的金針菇 追問(wèn)

2020-06-27 07:48

某市一居民企業(yè)為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷(xiāo)售同型號(hào)的空調(diào)。上年度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入7000萬(wàn)元，與收入相配比的銷(xiāo)售成本4200萬(wàn)元,繳納增值稅450萬(wàn)元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加45萬(wàn)元，發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元，管理費(fèi)用950萬(wàn)元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬(wàn)元。12月18日購(gòu)進(jìn)符合規(guī)定的安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備，取得普通發(fā)票注明價(jià)款24萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用。根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè).上年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額。

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:04

會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算過(guò)程是
7000-4200-45-800-950-300

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:05

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額80*60%=48
7000*0.005=35納稅調(diào)增80-35=45

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:12

環(huán)保設(shè)備投資額的10%抵減當(dāng)年應(yīng)納稅額2.4萬(wàn)

貪玩的金針菇 追問(wèn)

2020-06-27 08:27

沒(méi)有了嗎

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:28

應(yīng)納稅所得額等于利潤(rùn)加45
應(yīng)交所得稅等于應(yīng)納稅所得額乘以25%-2.4