纖語 追問

2020-06-26 08:59

對，弄反啦

江老師 解答

2020-06-26 09:01

（1）購買時的分錄是：
借:預(yù)付賬款250000
貸:其他應(yīng)付款-m總
（2）轉(zhuǎn)實收資本的分錄是：
借:其他應(yīng)付款-m總250000
貸:實收資本-m總250000
這個由于沒有發(fā)票，再加上金額較大，因此沒有辦法處理。對于這大的金額沒有發(fā)票，其他的股東可能懷疑金額的真實性，以及業(yè)務(wù)的真實性。

纖語 追問

2020-06-26 09:02

如果因為沒票把預(yù)付賬款和其他應(yīng)付款沖了，實收資本也就不存在了（沖減實收資本，m總也不同意這樣）

江老師 解答

2020-06-26 09:05

這個只能一直掛在賬上處理。直到取得發(fā)票，或者是公司注銷。因為這個涉及金額大，并且涉及到實收資本科目（實收資本是不沖的，除非公司減資，股權(quán)轉(zhuǎn)讓，或公司注銷，才會涉及到實收資本變更）

纖語 追問

2020-06-26 09:06

有三個股東，其中兩個股東占很小的比例，就1%，小股東都知道這個情況，沒有異議，就是賬怎樣做平了

纖語 追問

2020-06-26 09:08

能開收據(jù)做賬轉(zhuǎn)管理費(fèi)用嗎，匯算清繳時剔除來

江老師 解答

2020-06-26 09:09

一、借：固定資產(chǎn)——辦公家具  50000
借：無形資產(chǎn)——軟件使用權(quán)200000
貸：預(yù)付賬款250000
按固定資產(chǎn)進(jìn)行計提折舊，折舊年限是3-5年，對于無形資產(chǎn)按至少10年攤銷處理

纖語 追問

2020-06-26 09:12

對，有發(fā)票這樣處理，但沒有發(fā)票可以這樣處理嗎

江老師 解答

2020-06-26 09:16

沒有票也這樣的處理，但在企業(yè)所得稅匯算清繳時，由于沒有發(fā)票，計提的折舊金額、攤銷的無形資產(chǎn)金額都是在企業(yè)所得稅匯算清繳年報中，屬于調(diào)增事項，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。只能這樣的處理平賬了。

纖語 追問

2020-06-26 09:21

好的，有兩個問題:1.個人報銷（公司付款給個人）要不要附上轉(zhuǎn)賬截圖？2.稅務(wù)會不會質(zhì)疑實收資本的真實性，他們管這個事嗎？

江老師 解答

2020-06-26 09:24

一、個人報銷，肯定會有相關(guān)的銀行回單附在憑證后面。
二、稅務(wù)只管稅是否存在少交、漏交，因此不會管，稅務(wù)只關(guān)心計入了實收資本，實收資本的印花稅是否及時繳納，是否有滯納金。至于這個實收資本是否到位，這個是股東之間的事。

纖語 追問

2020-06-26 09:25

轉(zhuǎn)賬截圖指的是個人轉(zhuǎn)給外部公司或個人的支付證明

江老師 解答

2020-06-26 09:26

這個需要打印出來，除在憑證后面

纖語 追問

2020-06-26 09:31

好的，還有一個問題，我們公司最近要融資，資方要求實繳資本要超過100萬，并且會派審計過來查賬，那這25萬無票又沒有給對方轉(zhuǎn)款記錄證明的賬改怎樣解釋呀

江老師 解答

2020-06-26 09:32

上一個回題已回復(fù)完畢，下一個問題重新提問咨詢

纖語 追問

2020-06-26 09:34

老師，就不連貫了，也可能找不到你了，您就幫我回答了吧

江老師 解答

2020-06-26 09:35

直接@江老師，我會繼續(xù)為你解答