單純的泥猴桃 追問(wèn)

2020-06-25 22:45

在嗎，老師

單純的泥猴桃 追問(wèn)

2020-06-25 22:45

您看下這個(gè)怎么弄

冉老師 解答

2020-06-25 22:50

你好
1、借：銀行存款800000
貸：實(shí)收資本800000
2、借：原材料-甲材料31000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3900
貸：應(yīng)付賬款33900
其他應(yīng)付款1000
3、借：生產(chǎn)成本22000
制造費(fèi)用2000
管理費(fèi)用1000
貸：原材料25000
4、借：短期借款20000
貸：銀行存款20000
5、借：銀行存款33900
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3900
6、借：應(yīng)付賬款4000
貸：銀行存款4000
7、借：現(xiàn)金20000
貸：銀行存款20000
8、借：應(yīng)付職工薪酬20000
貸：現(xiàn)金20000
9、借：應(yīng)收賬款22600
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅2600
10、借：銷(xiāo)售費(fèi)用1000
貸：銀行存款1000
11、借：銀行存款22600
貸：應(yīng)收賬款22600
12、借：制造費(fèi)用2000
管理費(fèi)用500
貸：銀行存款2500
13、借：生產(chǎn)成本10000
制造費(fèi)用6000
管理費(fèi)用4000
貸：應(yīng)付職工薪酬20000
14、借：制造費(fèi)用5000
管理費(fèi)用2100
貸：累計(jì)折舊7100
15、借：管理費(fèi)用800
銀行存款200
貸：其他應(yīng)收款1000
16、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用2000
貸：銀行存款2000
17、借：生產(chǎn)成本15000
貸：制造費(fèi)用15000
18、借：庫(kù)存商品15000
貸：制造費(fèi)用15000
19、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000
貸：庫(kù)存商品30000
20、所得稅=（30000+20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000）*25%=2150
借：所得稅費(fèi)用2150
貸：應(yīng)交所得稅2150

借：本年利潤(rùn)2150
貸：所得稅費(fèi)用2150
21、凈利潤(rùn)=（30000+20000-1000-1000-500-4000-2100-800-2000-30000）-2150=6450
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)6450
貸：盈余公積-法定盈余公積6450