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企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)交了200元企業(yè)所得稅，怎么做會(huì)計(jì)分錄？

芳芳

于2020-06-25 20:56 發(fā)布 ??1301次瀏覽

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送心意

UU老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-06-25 20:57

借：以前年度損益調(diào)整200
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200
繳納所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅200
貸：銀行存款200
結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)200
貸：以前年度損益調(diào)整200

芳芳追問(wèn)

2020-06-25 20:58

那我需要改年報(bào)嗎？報(bào)年報(bào)時(shí)還沒(méi)有做企業(yè)所得稅匯算清繳

UU老師解答

2020-06-25 21:03

您好，不需要改年報(bào)

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借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2018-06-14 18:25:58

您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

2020-05-31 20:17:28

你好借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅借，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸，銀行存款借，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸，以前年度損益調(diào)整

2020-06-12 10:15:58

你好借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整

2020-06-26 09:20:11

借以前年度損益調(diào)整或利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅，繳納時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)――企業(yè)所得稅貸銀行存款

2020-07-12 09:21:54

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