sun. 追問

2020-06-25 13:24

其他應(yīng)收款科目改為預(yù)付賬款也行的吧

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 13:31

對(duì)的，可以是預(yù)付賬款。都是往來科目，最終是沖銷的。

sun. 追問

2020-06-25 13:32

一般納稅人，5月份開了專票，但是增值稅，附加稅等6月份報(bào)稅的時(shí)候銀行才扣的稅款，5月做賬的時(shí)候怎么做

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 13:34

5月份對(duì)方開了發(fā)票，但是你沒有拿到發(fā)票，可以先只做付款的處理，不用做增值稅的處理。

sun. 追問

2020-06-25 13:38

不是，我意思是我們自己開出了專票，但是附加稅增值稅等都是6月報(bào)稅的時(shí)候才扣的錢，現(xiàn)在做5月份的賬，這個(gè)開出的專票應(yīng)該怎么做賬

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 13:43

開出去的專票直接做：借：應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。然后6月份正常報(bào)增值稅就可以了。

sun. 追問

2020-06-25 14:49

比如5月銷項(xiàng)稅100元，但是我們有退伍軍人稅收優(yōu)惠，優(yōu)惠了5元，實(shí)際只繳納了95的銷項(xiàng)稅，可是發(fā)票有100的銷項(xiàng)稅，5月要怎么做賬

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 15:06

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅95 ，貸：銀行存款95   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）5    貸：營(yíng)業(yè)外收入 5

sun. 追問

2020-06-25 15:17

未交增值稅那里的金額是100

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 15:20

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 ，貸：銀行存款100   借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）5 貸：營(yíng)業(yè)外收入 5

sun. 追問

2020-06-25 15:21

銀行存款那里只扣了95元，另外5元減免了沒有扣

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 15:23

那把兩個(gè)憑證合起來：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅95， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）5 貸：銀行存款 95：營(yíng)業(yè)外收入 5

sun. 追問

2020-06-25 15:25

老師，可是我未交增值稅那里是100元，如果做成90元，還有5元在

宋艷萍老師 解答

2020-06-25 15:31

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   5
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免稅額）  5