qy 追問

2020-06-24 15:36

就是租賃房子的時(shí)候，出租房要交房產(chǎn)稅了？房產(chǎn)稅不是購房的時(shí)候交了么？出租房的時(shí)候也要交房產(chǎn)稅了？

郭老師 解答

2020-06-24 15:42

出租，自用都需要交房產(chǎn)稅的。

qy 追問

2020-06-24 15:47

就是寫一個(gè)免租合同，意思就是個(gè)人讓公司免費(fèi)使用自己的房子了。那公司免費(fèi)使用個(gè)人的房子，現(xiàn)在他們開回來的裝修發(fā)票都是專業(yè)發(fā)票，金額80萬左右，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？還有企業(yè)所得稅承認(rèn)這些裝修費(fèi)用嗎？企業(yè)所得稅可以扣除嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 15:51

可以抵扣所得稅，也可以抵扣增值稅。

qy 追問

2020-06-24 15:57

那開回來的發(fā)票都是木質(zhì)家具-柜子、木門，還有鎖及墻面漆墻面加固劑等，這些是計(jì)入待攤費(fèi)用還是計(jì)入其他什么科目？

郭老師 解答

2020-06-24 15:58

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，然后按月分?jǐn)偟摹?/p>

qy 追問

2020-06-24 16:04

發(fā)票內(nèi)容：*家具*木質(zhì)家具  木門及柜子，這個(gè)也是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用嗎？這個(gè)不屬于固定資產(chǎn)或者低值易耗品？

郭老師 解答

2020-06-24 16:11

你可以都算到裝修費(fèi)里面的，如果你單獨(dú)做固定資產(chǎn)也可以，或者是拿出來單獨(dú)做管理，費(fèi)用辦公費(fèi)也可以啊。

qy 追問

2020-06-24 16:17

如果都計(jì)入裝修費(fèi)的話，要按月分?jǐn)傎M(fèi)用的，如果把木門和柜子計(jì)入管理費(fèi)用-辦公費(fèi)，這樣企業(yè)所得稅就直接在本月把這個(gè)費(fèi)用計(jì)入了，不用按月攤銷了，本月成本費(fèi)用發(fā)票比較少，那我就直接計(jì)入管理費(fèi)用了，但是計(jì)入管理費(fèi)用的話，金額又比較大，可以嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 16:23

你好，你上面列舉的這些家具，還有柜子單價(jià)是多少錢？

qy 追問

2020-06-24 16:27

木門的單價(jià)是一樘10442元，柜子的單價(jià)是1平米54690元

郭老師 解答

2020-06-24 16:27

那這個(gè)金額確實(shí)大了，應(yīng)該做固定資產(chǎn)。

qy 追問

2020-06-24 16:33

他的這個(gè)柜子有些是獨(dú)立的柜子，可以移動(dòng)的，有些是直接木匠直接固定在墻上的柜子，就是要移動(dòng)的話，就得把螺絲釘?shù)冗@些全部卸下，這兩種情況都是計(jì)入固定資產(chǎn)嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 16:33

是的，都可以做到固定資產(chǎn)里面的。

qy 追問

2020-06-24 16:45

那就是把柜子、木門計(jì)入固定資產(chǎn)，剩下的裝修房子的膩?zhàn)舆€有膠、墻面漆墻面加固劑這些計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，因?yàn)榇蟛糠质枪褡雍湍鹃T，剩下的漆這些金額就比較小，是12萬左右，那這個(gè)12萬計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，按月攤銷嗎？還是直接計(jì)入管理費(fèi)用？

郭老師 解答

2020-06-24 16:47

你好，一塊做到裝修費(fèi)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面。

qy 追問

2020-06-24 16:51

老師，你的意思是把木門、柜子及膩?zhàn)舆€有膠、墻面漆、墻面加固劑這些全部計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面，木門和柜子也不要入固定資產(chǎn)了，直接全部計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi)里面？

郭老師 解答

2020-06-24 16:54

木門還有柜子，單獨(dú)做固定資產(chǎn)，其他的做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用里面。

qy 追問

2020-06-24 17:01

那是不是有個(gè)500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)可以一次性所得稅前扣除，賬上按月折舊，就是正常的折舊的分錄，只不過是申報(bào)所得稅可以填寫固定資產(chǎn)加速折舊。在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表第七行填寫，也就是在A201020表里面填好，直接帶到主表第七行

郭老師 解答

2020-06-24 17:04

你好是的，是這么操作的。