企業(yè)所得稅是如何計(jì)算繳納的呢，本公司第一個(gè)季度每個(gè)月都是虧損的沒(méi)有交企業(yè)所得稅，第二個(gè)季度每個(gè)月都是盈利的需要繳納企業(yè)所得稅嗎，還是用第一個(gè)月的盈利金額彌補(bǔ)第一個(gè)季度的虧損金額，如果是正數(shù)有盈利才繳納企業(yè)所得稅

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-23 11:50

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
用第一個(gè)月的盈利金額彌補(bǔ)第一個(gè)季度的虧損金額，如果是正數(shù)有盈利才繳納企業(yè)所得稅

澤汐追問(wèn)

2020-06-23 11:55

第二季度盈利總金額減去第一季度虧損總金額如果是正數(shù)第二季度才繳納企業(yè)所得稅如果是負(fù)數(shù)就不繳納企業(yè)所得稅嗎

鄒老師解答

2020-06-23 11:56

你好，是的，是這樣的

澤汐追問(wèn)

2020-06-23 11:57

好的，謝謝老師

鄒老師解答

2020-06-23 11:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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