請(qǐng)問(wèn)我公司不是一般增值稅納稅人可以接收增值稅專用發(fā)票嗎？ 如果不是一般增值稅納稅人廠商能給我們開增值稅專用發(fā)票嗎?

答： 你好！可以收只是不可以抵扣

A公司(增值稅一般納稅人)本年一月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上標(biāo)明的價(jià)款為80萬(wàn)元。全部將其提供給b公司加工成高檔化妝品。提貨時(shí)支付的加工費(fèi)及增值稅共5.65萬(wàn)元。取得公司開具的增值稅專用發(fā)票，同時(shí)公司代收代繳了消費(fèi)稅。A公司將收回的高檔化妝品的2/3用于連續(xù)加工生產(chǎn)高檔化妝品。本月出售自產(chǎn)高檔化妝品，取得不含稅收入150萬(wàn)元。高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%，上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。問(wèn)碧公司代收代繳的消費(fèi)稅為多少萬(wàn)元？A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為多少萬(wàn)元？A公司的應(yīng)納增值稅為多少萬(wàn)元？

答： (1)B公司代收代繳的消費(fèi)稅為()萬(wàn)元。 （80+5.65/1.13）/（1-0.15）*0.15=15 2)A公司的應(yīng)納消費(fèi)稅為 150*0.15-15*2/3=12.5 3)A公司的應(yīng)納增值稅為 150*0.13-5.65/1.13*0.13-80*0.13=8.45

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

某羽毛球館(一般納稅人)既銷售羽毛球相關(guān)器械,又提供羽毛球場(chǎng)地及器械供羽毛球愛好者活動(dòng)。某月,該球館從體育器械公司購(gòu)進(jìn)羽毛球及相關(guān)器械,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬(wàn)元,增值稅款為13萬(wàn)元。當(dāng)月,該批器械的60%用于銷售,取得不含稅收入400萬(wàn)元;另外40%用于羽毛球愛好者的活動(dòng),取得含稅收入500萬(wàn)元。該場(chǎng)館的文化體育服務(wù)采取簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,并且對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行了分別核算。請(qǐng)計(jì)算該場(chǎng)館的應(yīng)納增值稅額,并提出降低稅負(fù)的方案。

答： 應(yīng)該交的增值稅為400*13%%-100*3%-13/500*400=44.6 你這可以考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更為主要是提供體育服務(wù)，提供體育服務(wù)收取了服務(wù)費(fèi)500，同時(shí)為服務(wù)配備了100的體育器材。 這樣的話，你就 是按 500*6%或500*3%交增值稅，進(jìn)項(xiàng)不可抵扣。