kaylee 追問

2020-06-22 15:29

是第一第二季度不可以彌補嗎？

路老師 解答

2020-06-22 15:30

可以彌補，你的申報表上不好彌補是嗎？

kaylee 追問

2020-06-22 15:32

剛才問另外一個老師說第一季度和第二季度不能，后面才可以，我看了第一季度報表中第8項有彌補以前年度虧損的，但是沒有用過，不知道虧損了能不能彌補？

路老師 解答

2020-06-22 15:36

（1）如果已經(jīng)進行上年度2019年的企稅匯算清繳，則在2020年第一季度所得稅季度預(yù)繳期可以彌補以前年度虧損，彌補金額依據(jù)稅局局端系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動取數(shù)，不能修改；
（2）如果還未進行上年度2019年的企稅匯算清繳，則在2020年第一季度所得稅預(yù)繳期是無法彌補以前年度虧損的，需要待申報完上年匯算清繳后才可以彌補以前年度虧損；也可以先申報企稅月季報，待企稅匯繳申報完之后，在第二季度預(yù)繳時再進行彌補。
提醒：由于在第一季度申報時，多數(shù)企業(yè)還未完成上年度所得稅的匯算清繳申報，這種情況下，有些地區(qū)的稅務(wù)系統(tǒng)申報表對彌補以前年度的虧損有限制，第一季度申報時無法取數(shù)，就不能彌補以前年度虧損。具體建議和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)核實一下。

kaylee 追問

2020-06-22 15:38

我們年報已經(jīng)申報完成了

路老師 解答

2020-06-22 15:40

每個地方稅務(wù)局不一樣，像這邊稅務(wù)局需要去辦個手續(xù)才可以，建議你聯(lián)系一下稅務(wù)局。

kaylee 追問

2020-06-22 15:44

辦個手續(xù)做什么？年報還是季度虧損彌補？

路老師 解答

2020-06-22 15:45

目前的申報表，以前年度虧損那行的數(shù)據(jù)能自動出來嗎？