sue 追問(wèn)

2020-06-22 12:13

有筆土地租金，租賃期限是從2019年3-2020年10月的，今年才結(jié)清租賃費(fèi)，并且對(duì)方在今年才開(kāi)始把去年至今年的的發(fā)票在今年補(bǔ)開(kāi)（我司做生產(chǎn)的）
我現(xiàn)做分錄如下：
一、支付所屬期2019年和2020年地租
借：預(yù)付賬款
貸：現(xiàn)金
二、收到開(kāi)票日為今年的，所屬期去年發(fā)票
借：以前年度損益調(diào)整
        應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
借：未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
三、收到開(kāi)票日為今年的，所屬期為今年的發(fā)票
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
        應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：預(yù)付賬款
每月攤銷：
借：制造費(fèi)用
貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
以上分錄這樣做哪里有錯(cuò)誤嗎？

蔣飛老師 解答

2020-06-22 12:17

沒(méi)有問(wèn)題的，對(duì)的，思路很清晰

sue 追問(wèn)

2020-06-22 15:13

今年1-3月沒(méi)有做每月攤銷的分錄，在4月補(bǔ)做，然后生產(chǎn)成本明細(xì)表的制造費(fèi)用可以直接按月分?jǐn)傊?-3月嗎？還是按照實(shí)際做賬把制造費(fèi)用全部做單4月的生產(chǎn)成本明細(xì)表中？

蔣飛老師 解答

2020-06-22 16:33

按照實(shí)際做賬把制造費(fèi)用全部做單4月的生產(chǎn)成本明細(xì)表中

sue 追問(wèn)

2020-06-22 16:58

那這樣不就顯得4月的成本很大了嗎？每月3萬(wàn)多，4個(gè)月就12萬(wàn)多喔

蔣飛老師 解答

2020-06-22 17:04

建議，反結(jié)賬按月補(bǔ)做攤銷分錄

sue 追問(wèn)

2020-06-22 17:06

那財(cái)務(wù)報(bào)表和季度企業(yè)所得稅需要更正申報(bào)嗎

蔣飛老師 解答

2020-06-22 17:08

財(cái)務(wù)報(bào)表可以不用更改的

sue 追問(wèn)

2020-06-22 17:08

季度企業(yè)所得稅報(bào)表呢？

蔣飛老師 解答

2020-06-22 17:11

可以不用改的，下次季度申報(bào)時(shí)調(diào)整就可以了