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霸氣的超短裙
于2020-06-20 10:09 發(fā)布 ??934次瀏覽
張樂老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
2020-06-20 10:55
你好,賬務(wù)方面,這個是對以前年度收入的調(diào)整,差異只是銷項稅及附加、所得稅等。 會計分錄:借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-城建稅及附加借:以前年度損益調(diào)整 (負數(shù)) (如果以前是盈利的話) 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 (負數(shù)) (如果以前是盈利的話)滯納金是否能免,得跟主管稅務(wù)局溝通是否同意
霸氣的超短裙 追問
2020-06-20 11:10
老師,是免稅,不涉及稅金吧應(yīng)該沖收入成本還有所得稅吧
張樂老師 解答
2020-06-20 12:20
現(xiàn)在的情況,稅務(wù)局是說發(fā)票開的不對,但收入的免稅,還是可以享受的,是嗎?
2020-06-20 14:12
菲兒:不是,當時備案通過了免稅申請,但是現(xiàn)在說不符合免稅規(guī)定,要求補繳還有滯納金菲兒:找了稅局其他人,說是把以前開過的免稅發(fā)票紅沖,再開具9個點的發(fā)票,我想問下再開的發(fā)票是開專票還是普票都可以嗎?
2020-06-20 15:08
1、嗯。那就是上述我做的分錄,需要補繳增值稅,同時因為交了增值稅,不含稅收入少了,可以少繳一些企業(yè)所得稅。2、是的,專票和普票都可以,不影響應(yīng)補稅額的多少。
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張樂老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
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2020-06-20 11:10
張樂老師 解答
2020-06-20 12:20
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2020-06-20 14:12
張樂老師 解答
2020-06-20 15:08