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送心意

張樂老師

職稱注冊會計師,高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-06-20 10:55

你好,賬務(wù)方面,這個是對以前年度收入的調(diào)整,差異只是銷項稅及附加、所得稅等。    
會計分錄:
借:以前年度損益調(diào)整
    貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
 借:以前年度損益調(diào)整
    貸:應(yīng)交稅費-城建稅及附加
借:以前年度損益調(diào)整   (負數(shù))    (如果以前是盈利的話)
      貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅  (負數(shù))     (如果以前是盈利的話)

滯納金是否能免,得跟主管稅務(wù)局溝通是否同意

霸氣的超短裙 追問

2020-06-20 11:10

老師,是免稅,不涉及稅金吧應(yīng)該沖收入成本還有所得稅吧

張樂老師 解答

2020-06-20 12:20

現(xiàn)在的情況,稅務(wù)局是說發(fā)票開的不對,但收入的免稅,還是可以享受的,是嗎?

霸氣的超短裙 追問

2020-06-20 14:12

菲兒:
不是,當時備案通過了免稅申請,但是現(xiàn)在說不符合免稅規(guī)定,要求補繳還有滯納金

菲兒:
找了稅局其他人,說是把以前開過的免稅發(fā)票紅沖,再開具9個點的發(fā)票,我想問下再開的發(fā)票是開專票還是普票都可以嗎?

張樂老師 解答

2020-06-20 15:08

1、嗯。那就是上述我做的分錄,需要補繳增值稅,同時因為交了增值稅,不含稅收入少了,可以少繳一些企業(yè)所得稅。
2、是的,專票和普票都可以,不影響應(yīng)補稅額的多少。

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