老師好，借：存貨 [評估增值] 固定資產(chǎn)[評估增值] 無形資產(chǎn)[評估增值] 貸：資本公積為什么會產(chǎn)生借：資本公積貸：遞延所得稅負(fù)債我的理解賬存貨100 計稅公允 200 賬面價值小計稅基數(shù) 那么應(yīng)該產(chǎn)生可抵扣,形成遞延所得稅資產(chǎn)？

孺子牛老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2020-06-19 21:30

你說的情況是免稅合并，稅法認(rèn)可的是原賬面價值作為計稅基礎(chǔ)，但是會計賬面是以評估增值后的公允價值入賬，所以會計賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

精選問題

小規(guī)模納稅人本季度開具不含稅金額8554.46元，稅率問

不需要處理的，申報了就完事了哈答
老師我們小規(guī)模納稅人，申報2季度增值稅，要先申報問

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等答
老師請教一下，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系，有哪問

您好，資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之間存在著緊密的勾稽關(guān)系，主要通過所有者權(quán)益中的留存收益項目建立聯(lián)系：未分配利潤期末數(shù) = 未分配利潤期初數(shù) %2B 凈利潤 - 提取的盈余公積 - 對股東的分配 %2B 其他轉(zhuǎn)入（一般不涉及）答
請問采購合同有ABC三款產(chǎn)品單價和數(shù)量不一樣，但是問

你好，是的，是會影響的。你發(fā)票是寫的幾種答
請問農(nóng)業(yè)公司收到政府補貼款，審計一般到公司會查問

就是財務(wù)賬目上面會看哪些？答

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