小小 追問

2020-06-18 08:36

為什么做短期借款呢？

小林老師 解答

2020-06-18 08:42

您好，不好意思，貨款看成貸款了。上面的回復都不準確了，借銀行存款貸應收賬款或預收款項。是否繳納增值稅和企業(yè)所得稅看是否滿足稅法規(guī)定的納稅義務時點或開具發(fā)票。

小小 追問

2020-06-18 08:50

請問老師 是不是不開票就不需要繳納增值稅

小林老師 解答

2020-06-18 09:00

您好，正規(guī)操作是只要滿足稅法規(guī)定的納稅條件就需要計算繳納稅費。您先看下您的業(yè)務納稅義務時點，若時間較短，也是可以的。

小小 追問

2020-06-18 09:03

如果收到這個收入，是不是應該做未開票收入預交稅款呢？是不是這個收入沒超過月度10萬，就是沒有稅呢？月度10萬適用未開票收入嗎

小林老師 解答

2020-06-18 09:56

您好，收到預收款不一定需要繳稅，繳稅時點是開票和納稅義務發(fā)生時間孰早。月度沒超過10萬元且您的小規(guī)模納稅人目前是免增值稅，月度10萬也適用未開票收入。